【精華】酒店財務管理制度
現如今，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編收集整理的酒店財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
酒店財務管理制度1
為規范酒店的財務運作及管理工作,根據相關財務管理制度之規定,結合酒店業實際經營情況,特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經營業務的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的'原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯的原始憑證,應注明各聯的用途,并且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙(發票和收據本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經有關部門批準的經濟業務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷的原始單據遺失,一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據遺失,須憑加蓋對方發票章(或財務章)的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經辦人按有關規定予以處罰。
第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報帳期限規定,及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票,經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經辦人員往來帳,經辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的,按有關規定予以處罰。
4、費用單據超過二個月的,不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開支必須經部門負責人同意,酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開支,以現金方式支付的,必須填寫酒店現金報銷單;
第七條已取得結算憑據的報帳業務,必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業務,應由經辦人填寫付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經辦人取得發票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫報銷單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條 報帳審批規定
1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批,;部門負責人的日常費用,直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。
2、車輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以內(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資,由采購部負責核實,報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準(部門負責人發生的費用,應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發生。
2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經審批人批準后,由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。
第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
酒店財務管理制度2
經常對財務進行檢查、堵塞漏洞，嚴格按照財務制度管理現金、支票、收單和各種物資。
財務部及更多收款員在營業結帳完畢時,必須將現金、支票上交財務部門負責人,鎖入專用保險柜,各營業點不得存留超過規定數額的現金過夜。財務人員去銀行取送現金、支票等,要有專車接送,并有安全部人員護衛,未經批準,中途不得辦理與此項工作無關的事。
財務部的各種鑰匙、印章必須指定專人保管、存放,不得帶出店外。辦公場所及各營業點嚴禁存放私人現金及貴重物品。
每天按時清點財務部所屬各獨立核算單保險柜存放的備用金。所放的備用金不得超出規定限額,鑰匙專人攜帶,保險柜的另另一套鑰匙由財務部經理保管,財務部任何人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節放假或淡季放假時要與安全部配合,對保險柜加封。
采購大量的'物資時,財務部應把好關,當物資進店時,應由財會對貨物的品種、數量、價格、質量進行驗收。
制定飯店對客財務政策和程序,做到既方便客人,又防止逃帳和壞帳。
財務各倉庫嚴禁吸煙,嚴禁攜帶火種進入,嚴格按倉管理程序辦理領貨發貨工作,倉庫管理人員在下班時,嚴格檢查,無尋常后,關好門,把鑰匙交到安全部值班室,嚴禁私配鑰匙和鑰匙過夜,倉庫管理人員應熟練操作使用各消防器材。
酒店財務管理制度3
一、什么是企業：以盈利為目的的經濟組織。
正是因為企業是盈利為目的，所以企業從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發展、萎縮的矛盾之中，企業管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業管理的目標“生存、發展、獲利”（過程和一個人一樣）
企業生存的基礎是市場，要占領市場就必須要有獨特的經營方式，不斷創新，以優質的服務占領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業競爭能力。
二、企業成立的過程（選型）
（1）籌資
（2）投資
（3）資金運作即經營活動
（4）資金分配
（一）籌資：籌措資金。
（二）投資：預測、法例、預算、控制、分析。
例：餐飲業：朝陽產生、品牌優勢、成功的管理經驗、本土化（入鄉隨俗）
（三）資金運作（生產經營，錢—物—錢）
（四）資金分配（利潤分配）
三、財務在企業經營中的作用：
（1）財務的兩大技能（核算、監督）
（一）核算：就是利用專業的，科學的'，計算方法，為企業作好經營分析。
（二）通過核算，提供分析，監督財產完狀況及作用狀況。
四、成本管理
（1）為什么要加強企業成本管理，成本管理是企業競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵御內外壓力，求得生存的保障，是企業發展的基礎。
（2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經理，昆明公司經理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
（3）成本的特征：
（一）資源的耗費
（二）是以貨幣計算的耗費
（三）是特定對點的耗費
（四）是正常經營活動的耗費
（4）成本管理是企業管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規定的質量、數量與其他要求。
（5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
（一）控制是指在核定指標下的管理
（二）降低、務析會因，系取措施，合理降低。
（6）控制系統的組成
（一）組織系統
（二）信息系統
（三）考核
（四）獎勵
（7）成本控制原則
（一）經濟原則：指推行成本控制而發生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。
（二）因地制宜：控制系統要適合企業自身的特點，不可照搬。
（三）會員參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質就是要設法影響執行作業的人，讓他們自發地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性，主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產生，沒有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。
（8）成本控制要注意如下幾個問題：
（一）有客觀、準確、適用的控制標準。
（二）鼓勵參與制定標準
（三）讓員工了解企業的困難和實際情況
（四）建立適當的獎勵措施
（五）冷靜地處理成本超支和過失
（9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。
五、領導推動原則
成本控制對企業領導的要求是：
（1）重視并全力支持成本控制
（2）具有完成成本目標的決心、信心
（3）具有實事求是的精神
（4）以身作則
六、成本降低
（1）成本降低與成本控制的區別
（一）控制以完成限額為目標，降低則以最小化為目標
（二）控制僅限于有指標的項目，降低則指全部
（三）控制是在執行過程中努力實現目標，降低則包括，預處、決策、調整
（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制
（2）降低的原則
（一）以顧客為中心
（二）科學分析生產過程
（三）主要目標是降低單位成本
（四）靠自身力量、降低成本、不能從顧客
（五）要持續降低
（3）降低的主要途徑
（一）開發新產品，改變成本結構
（二）采用新的設備、工藝、材料
（三）開展成本管理
（四）改進員工的思想意識，提高技術水平
七、成本分類
（一）按經濟性質分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等
（二）按用途分：生產成本、銷售成本、管理成本。
（三）按成本習性分為：固定成本、變動成本、半變動成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。
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酒店財務管理制度之票據管理
一、票據包括財務票據和經營用票據。其中,財務票據包括收據、發票、定額票據、支票、信用證等;經營用票據包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。
二、發票、定額票據、支票、信用證由財務部根據業務需要,到相關單位或主管部門申請領用。
三、收據與經營用票據的購買、印刷或制作,由財務部根據業務需要,提交書面申請報告報總經辦審批。
1、不需改板制作的,經審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執行;
2、需定板或改板制作的,經審批同意后,財務部聯系營銷部設計樣稿,經雙方簽認再報總經辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執行。
四、財務票據和經營用票據的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據管理規定》和《營業票據管理規定》執行。
五、需淘汰的機幣、未經使用的.收據與經營用票據廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經辦審批后,按批復意見執行。
六、經批準廢止的收據或經營用票據需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經辦批準后執行。銷毀時,總經辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。
酒店財務管理制度5
目的：加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本.
一、財務借款及核銷管理辦法
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經理批準簽字后，到財務部領款.
第二條、費用發生后，持報銷票據到財務報帳.
第三條、報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）.
第四、提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單.
第五條、報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名.
第六條、財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章.
第七條、借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內進行核銷.
二、會計核算管理辦法
第一條、會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法.
第二條、會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度.
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報表均用中文.
第四條、會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定.
第五條、會計憑證，使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種.
（1）自制原始憑證指：入庫單.出庫單.旅費報銷單.費用支出證明單.請購單.收款收據.借款單等.
（2）外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務.勞務關系時由對方開給本單位的憑證.發票.收據等.
（3）會計憑證保管期限為十五年.
第六、會計報表，依財政.稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報.
三、成本核算管理辦法
第一條、營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料.物料.購進時的包裝費.運雜費.稅金等應在該原料.物料的進價中加計成本.
第二條、餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中.
第三條、對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本.
第四條、客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本.
第五條、車輛折舊.燃油耗用.養路費.過橋費可作為成本核算.
第六條、各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣.熱能以及員工的工資.福利費應做為營業費用處理.
四、現金及流動資金管理辦法
第一條、庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取.超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支.
第二條、現金支付范圍：工資.補貼.福利.差旅費.備用金.轉帳起點下的現金支出.
五、現金收付的手續和規定
1、在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.
2、在收付現金后，必須在發票.收付款單據或原始憑證上加蓋'現金收訖'或'現金付訖'.
六、主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況
1、.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟效果.
2、要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定.
3、超儲物資.商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品.物料，以減少占用資金.
4、在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用.
七.收取支票管理辦法
第一條、檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱.簽發單位及磁碼，不得有折痕.
第二條、背面寫有持票人的姓名.工作單位.身份證號碼.聯系電話.
第三條、支票有效期為十天.
第四條、最低起點為100元.
八.盤點管理制度
第一條、目的
為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法.
第二條、盤點范圍
（一）存貨盤點：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養材料等.
（二）財務盤點：系指現金.票據.有價證券.
（三）財產盤點：系指固定資產.代保管資產.低值易耗品等的盤點.
1、固定資產：包括土地.建筑物.機器設備.運輸設備.生產器具等.
2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品.
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具.器具等.
第三條、盤點方式.時間
（一）年中、年終盤點
1、存貨：由各管理部門.采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日.31日；年終盤點時間是12月30日.31日.
2、財務：由財務部主管會計盤點.
3、財產：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點.
（二）月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日.
第四條、人員的指派與職責
（一）總盤人：由總經理任命.負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的'上報總經理裁決.
（二）主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施.
（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數量.
（四）監盤人：由總經理派人擔任.
（五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數據工作.
（六）協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作.
（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人.會點人.抽點人，其職責相同.
第五條.盤點前的準備事項
（一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類.項目編排'盤點人員編組表'.盤點時間等，交總經理審批后，公布實施.
（二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備.
1.存貨的堆置，應力求整齊.集中.分類.
2.現金.有價證券等，應按類別整理并列清單.
3.各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點.
4.各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫單.領料單等裝訂成冊（一月一本）.
第六條.盤點實施要求
1.要求主盤人.盤點人.協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊.
2.盤點時要力求物品的安全.
3.盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認.
4.盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔.
5.根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔.
九、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一.三.五.日的下午三點至五點（特殊情況除外）.
第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫.
第三條.內部直撥單用于營業.生產用周轉物品.消耗品；而出庫單用于后
勤部門（工程.保安.辦公室.配送）領用物品.
第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可.
第五條.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單.
第六條.保管員要對入庫物品保質期.外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續.
八.固定資產管理辦法
第一條.公司全部固定資產，包括主樓.辦公樓.廠房.職工宿舍.其他園林建筑.機械設備.大小汽車
的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責.實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工.
第二條.建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱.規格.數量.單價.
總值金額.購建日期.使用年限.產地及存放地點.
第三條.折舊年限：房屋15年.汽車10年.機械設備.電話系統折舊期為
8年.空調.音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.
第四條.折舊計提方法采用使用年限法.
九.原材料及其他物品采購管理辦法
第一條、由廚師長.生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃.
第二條、將采購計劃送交財務部審核.
第三條、由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員.
第四條、采購員要負責將價格真實.準確.清楚的記錄于請購單上.
第五條、采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字.
第六條、驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單.采購發票送交總經理審批.
第七條、采購員持內部直撥單.采購發票到財務報帳.
第八條、其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經理批準后，交給采購員采購.
第九條、原材料采購流程圖，宴會預定單或銷售計劃提出申請審核填請購單
十、保管員工作規范
第一條.負責記好公司所有物資.商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳.
第二條.定期做好物資.商品的盤點工作，做到帳.貨.卡三相符.
第三條.貨物入庫時，一定要真實.準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤.
第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫.
第五條.個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部.
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放.
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法.
十一、報損.報廢管理規定
第一條.商品及原材料發生霉壞.變質，失去使用價值，需要做報損.報廢處理時，由保管員填報'商品.原材料霉壞.變質報告表送交財務部.
第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批.
第三條.各業務部門的固定資產.低值易耗品的報廢.毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案.
第五條.報損.報廢的金額走營業外支出科目.
十二.內部審計管理規定
第一條、認真復核總臺收銀員的營業日報.帳單，發現差錯及時糾正，以保證收入準確無誤.對己復核過的報表，必須簽名以示負責.
第二條、審核記帳的完整和合法依據，包括科目.對應關系，借貸是否平.
同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致.
第三條、嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理.
第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名.
第五條、每日及時核算成本，要求成本核算必須合理.準確.并計算出每月成本利潤率.
第六條、要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批.
十三、廚房成本的控制和管理
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價—期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本.
第二條、廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
（1）嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.
（2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長.保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高.保存期限要求嚴格的物品要單獨保管.
（3）對廚房的水.電.燃油的使用要本著節約光榮.浪費可恥的原則.
（4）對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節約一分就為酒店多創造一分效益.
（5）對廚房月末盤點時要做到斤兩準確.價格合理，以確保本期營業成本的準確.
（6）廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營業需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經營總成本的目的
（7）財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的各項工作.
（8）每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平.
酒店財務管理制度6
一、會計稽核制度
(一)會計稽核是對會計核算工作的檢查和監督,是酒店內部控制制度的一項重要內容。
(二)酒店會計稽核工作主要由會計主任負責,并按稽查內容與項目分工落實有關人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。
(三)酒店稽核工作包括對營業收入的帳單憑據、原始憑據、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務成本計劃的稽核。
(四)會計稽核工作的主要內容:
1、營業收入有關單據的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業收入的有關帳單、憑據及報表。
2、原始憑證的審核。主要審核:
(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。
(2)接受憑證單位名稱是否本單位
(3)經濟業務的內容是否合法、真實。
(4)數量、單價和大小寫金額是否相符。
(5)報銷手續是否完備。
(6)自制原始憑證須有經辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。
3、記帳憑證的審核:
(1)經濟業務的摘要是否簡明扼要。
(2)會計科目使用是否準確。
(3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。
(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。
(5)制證日期是否填制,制證人員(現金、銀行轉帳)是否蓋章或簽字。
4、會計帳薄的稽核:
(1)檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規定。
(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關報表)的金額是否相符。
5、會計報表的`稽核:
(1)會計報表的種類是否齊全,內容是否完整,印章是否齊全。
(2)會計報表是否平?,帳表金額是否相符。
(3)會計報表各表之間的相互關系是否正確。
6、財務成本計劃的稽核:
(1)財務成本計劃指標的計算是否正確。
(2)財務成本計劃與其他專業計劃是否平衡。
(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實可行。
(五)會計稽核人員要按規定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經營業務不合法的憑證應拒絕受理,并及時報告部門經理。
(六)財務部經理及財務會計人員應遵守執行有關財政制度和財經紀律,對違反制度和紀律的收支業務應予抵制,并做好說明教育工作。
二、會計檔案管理制度
(一)會計檔案是記錄和反映酒店各項經濟業務的重要史料和證據,財務部要切實加強對會計檔案的管理工作,建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度,切實把會計檔案管好。
(二)會計檔案的范圍為:
1、會計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。
2、會計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產卡片、輔助帳薄。
3、會計報表:月、季度會計報表,年度會計報表(決算)。
4、電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。
5、其他會計資料:帳單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等等。
(三)酒店每年形成的會計檔案,都應由財務部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年,期滿之后,由財務部編造清冊歸檔入庫。
(四)已入庫的會計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。
(五)會計檔案的保管期限據財政部的有關規定執行。
(六)酒店保存的會計檔案應根據本單位的業務需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計檔案,須經有關負責人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規定進行登記,查閱后及時歸檔。
(七)外單位查閱會計檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經財務部經理批準后,才能辦理登記查閱手續。
(八)查閱會計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場。查閱時會計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經財務部經理同意。
(九)會計檔案保管期滿,需銷毀時,應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊,經酒店領導同意,報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案,不得銷毀。
三、票證管理制度
(一)票證是酒店為開展經營業務、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業向客戶核收各種款項的依據,也是客戶據以報銷費用或支付款項的憑證。
(二)酒店根據業務需要和管理制度,由財務部設兼職管理員,負責全店的票證管理工作。
(三)票證的種類及用途
1、房金帳單(發票)。它是總服務臺開具據以向住店客戶收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車費等費用的票證。
2、餐廳帳單(發票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。
3、收據是用于非營業性款項往來結算的憑證。
4、有價證券及其他票據。如餐券、舞票等收款憑證。
(四)票證由財務部票證管理員經財務部經理審批同意后負責印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。
(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進行登記,妥善加以保管。領用時按順序發好,并做好領用登記銷號手續。應定期對庫存票證進行盤點。嚴格保管好票證。
(六)各部門因業務需要領用有關票證,應指定專人前去辦理。領用時要認真清點領用的票證是否連號,發現漏號要及時調換。
(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規定辦,一個人同時只能使用一本票證,發生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務部。
(八)財務部票證管理人員要經常核查所經管的各項票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。
酒店財務管理制度7
倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。
倉庫應對各項物料設立“物料購領存貨卡”，凡購入領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。
倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批準，據以列帳，并報財務部會計和總經理各一份。
為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經理財務部一份。
各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。
倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。
盤點制度
為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。
一盤點范圍及要求
盤點范圍包括：現金存貨固定資產。
各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的`物資，應另行分別存放并予以標示。
二存貨盤點
存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。
盤點方式：采用每月盤點和終盤點。
盤點人員：
盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。
監點人：由各部負責人財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。
所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停制物的進出及移動。
所有盤點數據必須以實際清點稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。
盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯留存各部門備查。
鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。
三現金盤點
現金盤點：包括現金銀行存款支票等。
盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。
盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。
現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。
盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。
會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可后，一聯出納留存，二聯會計留存，三聯交辦公室留存。
四賬實不符的處理
賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理董事長處理。
賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構數字者一律報總經理董事長處理。，
酒店財務管理制度8
1、為了規范賓館的。財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、賓館財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。
3、賓館的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。
4、賓館日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經理。
5、賓館的收入按照四類進行統計即：現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的'情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。
8、賓館的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發票必須有經理的簽字。
11、賓館的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
酒店財務管理制度9
財務流程管理制度的重要性體現在：
1. 保障企業利益：有效管理財務流程能降低風險，保護企業資產安全，提升經營效益。
2. 提升運營效率：標準化的流程減少工作重復，提高工作效率，降低運營成本。
3. 增強透明度：清晰的'財務流程有利于內外部審計，提升財務信息的透明度和可信度。
4. 滿足法規要求：遵守相關法規，避免因違規操作導致的法律糾紛。
5. 支持決策：準確、及時的財務信息為管理層決策提供有力支持。
酒店財務管理制度10
1、借款及報銷的審批權限 ：
1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報酒店財務部門審核，并送總經理批準，方能借款或報銷。
1、2 員工出差應填寫出差'申請單'，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準：
2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。
2、2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
職務 標準
一般人員80
部門經理級 120
公司副總經理級 180
2、3出差補助標準：
2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經總經理批準后，最高享受8元/天的補貼。
2、3、2 長途出差補助標準：（元/人/天）
職務 標準
一般人員 15
部門經理級 25
公司副總經理級 35
2、4 員工出差交通報銷標準：
2、4、1交通工具：酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥；部門經理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。
2、4、2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2、4、3 員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規定：
3、1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。
3、2 膳食補助費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3、3 通訊費以郵局憑證報銷。
3、4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3、5 短途出差不享受住宿補助。
3、6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3、7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的'票據，財務部門不予報銷。
3、9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。
4、員工探親路費的規定：
除有協議規定的外，員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
酒店財務管理制度11
園財務管理制度對于組織的穩定運行至關重要：
1. 保障資金安全：通過嚴格的收支管理和資產監管，防止財務損失。
2. 優化資源配置：科學的預算與規劃有助于資源的有效利用。
3. 提升決策質量：準確的'財務信息為管理層決策提供可靠依據。
4. 預防風險：內部審計和風險控制能提前發現并解決問題，避免潛在危機。
5. 增強法規遵從性：遵守法規能維護組織的良好形象，避免法律糾紛。
酒店財務管理制度12
總則
為了適應社會主義市場經濟的客觀要求,規范酒店的財務管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務管理水平,根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》和《旅游飲食服務企業財務制度》的有關規定,結合本酒店的實際情況,制定本制度。
一、總經理對本酒店的財務工作和財務資料的真實性、完整性負責。
二、財務核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務行為,應遵守國家的法律、法規,并接受國家相關機構的監督和檢查。
四、酒店財務部應當履行財務管理的職責,參與經濟預測和決策,做好財務計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務基礎工作管理
1、財務機構內部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務帳目的登記工作。
2、從事財務工作的人員,必須取得會計從業資格證書。
3、財務人員應當遵守職業道德,提高業務素質。
4、財務人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務人員辦理交接手續,由財務部負責人監交,財務部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時可以提請社會中介機構進行審計,并會同監交。
5、酒店財務人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務會計報告,不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算。
6、財務人員必須按照國家統一的規定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得涂改。記賬憑證必須根據經過審核的原始憑證編制。
7、會計帳簿登記必須以經過審核的會計憑證為依據,并符合國家的有關法律、法規和國家統一的會計制度的規定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務報告等)必須指定專人按照國家的相關規定統一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務部經理同意,并做好登記手續。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財務部外)不得發生任何形式的貨幣資金業務,一切的.貨幣資金業務必須有財務部統一管理。
2、酒店的庫存現金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現金必須送存銀行。
3、酒店每日的營業款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。
4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發現現金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務部經理批準后進行處理。
5、經酒店總經理批準,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人。
7、出納人員不得簽發空頭支票和遠期支票。
8、結算起點($1000)以下的可以以現金結算,超過結算起點的,如果要用現金結算必須報財務部經理審批,金額超過一萬元的,必須報總經理批準。
往來結算管理
1、酒店經營部門之間的有關費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務物品有償調撥、合同價款結算等業務,業務發生部門應填制“內部往來結算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務部門。
2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執行的部門和個人,發生賬款不能回收的,由其部門負責人或經辦人承擔。
3、對往來結算業務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。
4、財務部應對往來帳業務指定專人經管。每季度末經管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。
5、對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。
6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實際成本計價。
3、領用和發出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用后次月分期攤銷,兩年內攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發現的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業外支出。
酒店財務管理制度13
第一章：總則
第一條：為加強酒店財務管理，規范酒店財務行為，統一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計核算、營業收入、收入審查、成本核算、采購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。
第三條：財務人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業務。
第五條：酒店發生之經濟業務，按規定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。
第八條：按權責發生制原則核算，按《旅游飲食企業財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統一會計制度規定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；
4、 固定資產采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發生之經濟業務按照先單據、后款項的原則辦理。發生之經濟業務必須憑審批有效的`、手續完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業務，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現
酒店財務管理制度14
1. 維護幼兒園經濟秩序：財務管理制度的執行，可以防止財務混亂，保證幼兒園的正常運作。
2. 提高資金使用效率：通過預算管理和收支控制，確保每一分錢都用在刀刃上。
3. 保障幼兒園資產安全：嚴格的`資產管理能防止資產流失，保護幼兒園的利益。
4. 增強公眾信任：公開透明的財務報告有助于提升幼兒園的社會形象，增強家長和社會的信任。
5. 防范法律風險：遵守財務法規，避免因違規操作導致的法律糾紛。
酒店財務管理制度15
旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發，相互協作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產需要，又要防止積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請訂單，經部門經理審批方可聯系采購。
4.采購部門必須保證物資及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。
5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6.供應商必須提供發票、我酒店訂單，經財務部門審核、總經理審批，才可付款。
三、銷售業務制度
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。
3.酒店與客戶簽訂的各類經營合同，應及時交財務部門存檔。
4.酒店部門經理給客戶價格優惠必須經總經理審批，并留財務部門存檔。
四、費用報銷制度
1.業務招待費：
(1)必要的業務招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：
1、總經理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；
2、副總經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數一般控制在3人以內，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。
(2)外出時發生的招待費用需事先經總經理同意，報分管院長批準。
2.差旅費：
（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經總經理批準；
（2）如需在外住宿的`，住宿標準為：部門經理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
（3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經總經理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實行。非常規工資、資金支出，由總經理負責審批，再報分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產等：
（1）購入低值易耗品，以部門經理同意，報總經理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。
（2）購入固定資產時需填寫固定資產審批表，經分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。
（3）固定資產大修，裝修、改造項目支出，由相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據決算書報分管院長審批。
5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經總經理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。
6.餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經餐飲部經理審核后，再報總經理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經理審核后報總經理審核。
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由出納開據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
4.出納必須及時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。
6.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
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