機關財務管理制度
在現在的社會生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編幫大家整理的機關財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
為進一步規范機關財務管理工作，認真貫徹執行國家的財經政策、法規、制度，加強監督，維護財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的要求，結合我辦實際情況，特制定本制度。
根據財政部門的有關規定，行政經費實行“包干使用、超支不補、結余留用”的辦法，應嚴格執行財經紀律和財務管理制度，發揚艱苦奮斗的優良傳統，厲行節約，杜絕浪費。項目經費由各科室編排預算方案，集體研究落實，各項資金一律不準用于私人借支，定期存款做到定期、定點、專人管理，不得以移民資金為其他單位或個人提供貸款、貸款擔保。
財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護廣大干部職工的切身利益。
1、會計的職責：
（1）按照國家會計制度的規定，依法組織會計日常核算、記賬、復賬、報賬，做到手續完備，賬目清楚。按期報賬，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報上級單位。
（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。
（3）按會計法有關規定建立健全會計原始憑證及賬本等會計檔案的管理。
（4）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，及時提出合理化建議。
（5）及時做好銀行對賬工作。
2、出納的職責：
（1）認真執行現金管理制度，按審核簽批后手續完備的單據憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”、“附件”。
（2）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付款憑證；及時登記現金日記賬、及時盤點現金、做到日清月結，賬實相符；若發現不符要及時查明原因，嚴禁私人挪用；預支現金必須經分管領導審批同意。
（3）嚴格支票管理制度，積極配合會計做好銀行對賬、報賬工作，嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位或個人使用。
（4）配合會計做好各種賬務處理。
根據我辦實際，財務由主任授權副主任審批。財務印鑒分開管理（法人代表章由會計管理，出納章、單位財務章由出納管理），互相制約。機關財務和移民后期扶持資金分別由綜合科和發展扶持科分管領導負責審批。
凡機關財務報銷的發票，必須有經辦人簽名，綜合科負責人核簽，報分管副主任批準后方可報銷。單位公務接待統一由綜合科安排，一律要填報申請單，按標準接待。本辦非日常性的開支，凡5000元以下的由分管副主任簽批；5000元以上的經主任辦公會議研究同意后方能報銷。
大中型水庫移民后期扶持資金的使用要嚴格對照浙江省財政廳、浙江省水庫移民安置辦公室浙財農字〔XXX7〕55號、57號、65號文件和瑞移辦〔XXX7〕20號、21號文件執行。
珊溪水庫移民后期扶持資金要嚴格對照溫州市移民辦關于珊溪水庫移民后期扶持資金管理辦法執行。
對項目資金撥付必須經辦聯系片、村、點干部、項目負責人、后扶科負責人簽字后，報分管領導審批。
大中型水庫移民直補資金的撥付必須由后扶科提供直補資金發放的名冊，經財務會計審核后提交給分管領導簽批后，方可撥付。
因公外出開會、培訓的車船費、住宿費、伙食補貼、市內交通費等報銷標準根據《瑞安市行政事業單位經費開支控制標準暫行規定》執行（瑞財行〔XXX〕37號文件）。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數，核定借款金額，經分管領導批準后方可領取，返回后一周內按審批程序報銷，報銷單據不得使用白條。
3、辦公用品、其他物品購置及報刊、雜志的訂閱
訂閱報刊雜志，先由各科提出訂閱意見，再由綜合科綜合平衡，報分管領導批準后統一訂閱。購置各類辦公用品和其他物品等，應向綜合科提出購置意見，經分管副主任同意后，由綜合科具體實施。
凡金額在100元以上的開支必須憑稅務部門統一監制的正式發票報銷，非正式發票或非行政事業單位收據不予報銷。1000元以上的開支必須通過銀行轉帳結算。
4、車輛的運行和維護費
機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經綜合科匯總后報分管
領導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。
5、參加培訓和學歷教育經費的報銷
機關工作人員參加學歷（學位）教育和培訓必須按干部管理權限報銷，未經組織批準，自行參加學歷教育和培訓的費用不予報銷。報銷標準按市委組織部、市人事局、市財政局有關文件規定執行。
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