財務管理制度匯編
在當下社會，制度起到的作用越來越大，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家整理的財務管理制度匯編，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務管理制度匯編1
第一章總則
第一條為推進農村財務管理工作的規范化、制度化、科學化，維護好集體和農民群眾的合法權益，促進農村經濟發展和社會穩定。根據《中華人民共和國會計法》、財政部《村集體經濟組織會計制度》、農業部《農村集體經濟組織審計規定》和省、市有關法規政策規定，結合村集體經濟組織的實際情況，制定本實施細則。
第二條本細則適用于按村（含居，下同）設置的社區性集體經濟組織，代行村集體經濟組織職能的村委會，對涉及村集體財務和資產管理的組織及人員的行為均具有約束力。
第三條本細則為村集體經濟組織財務行為的原則性規范，凡村集體發生的一切收支、結算、分配等財務事項均遵循本細則。
第四條紀檢、監察、財政部門依法對村集體的財務會計工作進行監督，對于違反此細則的行為，將依法依紀進行查處。農村經營管理部門依照有關法律法規和政策規定，對村集體財務會計工作進行管理和指導。
第五條鎮街可根據本細則制定具體實施辦法（制度），對有關原則性條款量化、細化，但不能與此細則相低觸。
第二章財務管理
第六條村集體財務活動必須實行財務收支預決算，村集體年初應當根據以收定支、收支平衡、保障運轉的原則編制財務收支預算，預算內容包括：財務收支、基礎設施建設、固定資產購建、興辦企業投資、資源開發投資、收益分配計劃等。預算方案經村民會議或村民代表會議討論通過，報鎮街備案后，向村民公開。預算外開支金額較大的項目，必須先提交村民會議或村民代表會議討論通過后追加預算，并報鎮街備案。預算執行情況要半年一次聽取群眾意見，財務決算情況年終要向村民會議或村民代表會議報告。
第七條嚴格村集體收入管理。村集體收入是指村集體的發包收入、租賃收入、土地征占用補償收入、獎勵補助收入、資產變賣處置收入、“一事一議”資金、捐贈收入以及其他集體性質的資金。所有收入必須使用市經管局統一印制的會計委托代理專用收款票據,嚴禁使用其他收據入賬。收款票據由村會計領用，每本票據用完后，要將存根及時交鎮街委托代理中心統一保管。
第八條嚴格執行庫存現金限額制度，村集體在收到現金
后必須在2日內交鎮街委托代理中心，存入開戶銀行，實行收支兩條線，不準坐收坐支，不準公款私存,不準私設小金庫。
第九條建立村級備用金制度。村級備用金數額標準由鎮街按村規模和經濟條件確定限額比例，杜絕挪借公款、白條抵庫。
第十條嚴格代管資金支取管理。村級支取代管資金要嚴格審批手續，支取代管資金時，村首先要向鎮街委托代理中心提交使用資金的申請報告，申請資金限額標準和審批程序由鎮街具體規定。對同一項目的.資金要一次性申請，嚴禁拆項分次申請，村級對支取資金報賬時，鎮街委托代理中心對支出票據與書面申請要逐項核實，發現與申請項目不符合的不準入賬。
第三章非生產性支出管理
第十一條嚴格控制和壓縮非生產性支出。對村干部補貼、差旅費、電話費、租車費等實行總量控制、限額管理，超過標準部分由責任人自己承擔。
（一）嚴格控制村干部享受固定工資的人數及工資標準，除村書記、村主任、會計、計生專職主任實行固定工資外，其他人員提倡誤工補貼方式。村干部固定工資具體標準由鎮街根據村規模進行確定。
（二）對因公出差的，要一律填制差旅費報銷單，差旅費補
助標準為：鎮街范圍內的會議、活動不予補助，不得公費租車或報銷租車費；市內、市外每天的誤工補貼標準由鎮街自行規定；外出學習培訓憑通知及舉辦單位出據的發票，由鎮街分管領導審批報銷。嚴禁公款旅游。
（三）不準用公款請客送禮，一旦發現對當事人處以開支金額雙倍的罰款。
（四）嚴禁用公款安裝私人電話，購買手機。經濟條件好（年集體收益在3萬元以上）的村可補助村干部一定數額的電話費，電話費發票金額超過補貼標準的由個人承擔。當年無收益或低于3萬元收入的村不予補助。
（五）村干部離職補助要按照鎮街規定標準執行，不得突破規定標準。
（六）嚴格控制村級招待費，確因村招商引資等特殊情況需要列支招待費用，鎮街應依據各村年集體經營性收入狀況，規定比例標準，確定村級招待費用限額。發現超過限額的招待費，按招待費總金額20%-30%的標準進行經濟處罰。
第四章開支審批管理
第十二條村級開支必須嚴格實行審批制度，實行村書記、村主任“雙簽字”限額審批制度，預算內的經村民會議或
村民代表會議、村民主理財小組、村書記、村主任審批。大額度開支，除經村民會議或村民代表會議通過，還要報鎮街分管領導審批，報賬時附上村民會議或村民代表會議記錄，對手續不完備或不合理開支，審批人拒絕審批。
第十三條財務支出憑證必須使用經稅務、財政等部門監制的正式發票，對因特殊情況無法取得正規原始發票的，必須使用市經管局統一印制的支出憑證，并注明支出事由、經手人、證明人、審批人共同簽字后方可報賬。嚴禁使用“白條”記賬。
第十四條嚴禁跨期報賬，當月發生的收支業務經審批后，即應向會計報賬，最遲不得超過本月。凡因特殊情況當月不按時報賬的，必須書面說明理由。
第十五條村會計有權拒絕不真實、不合法、內容不完整的原始憑證，并及時報告村領導或鎮街經管站，提出處理意見。
第五章民主理財和財務公開
第十六條村級一般設立由5-7名成員組成的民主理財小組，民主理財小組成員由村民會議或村民代表會議選舉產生，村兩委成員及其直系親屬不得擔任民主理財小組成員。對不履行職責的民主理財小組成員，村民會議或村民代表會議有權罷免其資格。民主理財小組成員應接受上級主管部門業務培訓。
財務管理制度匯編2
為了加強學校的財務管理，根據上級有關財經紀律及規定，制定本財務管理制度。
一、正常人員經費，按上級統一規定支出。學校的福利獎勵，根據本單位福利、獎勵經費的收入情況預算計劃，由學校研究決定。
二、設備購置及日常采購
購物要憑領導審批同意的“申購單”購物，總額不得超過預算指標，申購手續由處室主任提出，總務處核準，貴重物品還須經校長室審批后，一般由后勤人員統一購買。發票報銷由財務負責人審批。
批量在5000元以上，或單價在3000元以上的大宗物品的采購要實行公開招標或數家商家報價擇優采購的制度。上級所撥的`專款設備經費，要專款專用，凡需購買國家專控物資，一定要先經有關部門審批獲準后方可購置。
三、差旅費報銷
1.公務出差不坐飛機和出租車，公務緊急確需坐飛機的，事前經校長同意，分管校長審批。
出差杭州市、金華的正、副校長可乘坐一等軟座報銷，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實報銷。工作人員出差伙食補助費，以住宿費票據為憑證，按自然天數計算，市內每人每天30元，市外每人每天50元。
2.教職工參加在函授（須是參加教育系列專業）集中面授和考試時，其往返車船費按標準給予報銷，不發出差補貼。住宿費原則上自理。
教職工由組織委派參加六個月以下的培訓班、進修班、訓練班。路費按標準報兩個單程，考務費、學費給予報銷，報名費書籍資料費等原則上自理。伙食補助費每人每天市內15元，市外25元，休息天除外。（三個月以上減半發放）
3.省內差旅費由總務主任審批，省外及三千元以上省內差旅費按規定標準由分管財務校長審批。
四、公務通訊：
校級領導無繩電話話費報銷，每月總額不得超過五百元，市話費報銷，校級領導每月不得超過八十元，中層干部每月不得超過四十元。
五、加班費
學校需要教工加班，由各處室報學校辦公室，學校辦公室發加班通知書；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請填寫加班申請表，經同意后可加班。加班后根據加班申請表，由人事室造冊總務主任審批后支付加班費。詳見加班管理制度。
六、招待費：
招待費從嚴掌握，業務招待費開支不得超過學校年度預算中“公務費”的2%。招待費報銷須經校長同意，分管校長審批。
七、嚴格執行財務報銷制度，。白條子原則上不得報銷。教科書、作業簿、講義紙等代管費及報刊雜志，預算內工資發放等經費由總務主任審批，基建修繕費支出由總務處審核，校長審批。
八、教職工因出差、購物及重大活動需預支暫付款，必須先由校長審批后領款，暫領空白支票要從嚴控制，暫付款要在規定時間內予以結算。
九、學生代管費一學期結算，多還少補，凡學生使用經費一律不準挪作他用。
十、學校財務人員要做到公正、無私，嚴肅財經紀律，協助校領導嚴把財務關，對一切不符合手續的有權拒付。對學校財務開支中出現的問題要及時、主動向領導反映，做到學校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。
十一、上述制度如同國家或上級規定不符，以國家或上級規定為準。
財務管理制度匯編3
一、總 則
1、為了強化企業管理,規范財務管理、財務核算,健全財務制度,更有效的為企業決策服務,特制定本制度。
2、本制度分為三個部分:崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。
3、本制度暫適用分公司。
二、崗位、 職責、分工
(一)分公司財務組織設以崗位:
1、總出納;
2、收銀;
3、庫管;
4、財產庫管;
5、財務負責人;
6、會計核算組。
(二)會計核算組分為:
1、采購應付賬款組;
2、收入、應收賬款組;
3、固定資產核算組;
4、成本核算組;
5、工資核算組;
6、材料核算;
7、總賬、稽核、綜合分析組。
(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗,1崗多人,1人多崗制進行崗位分配。
(四)職責
1、財務負責人
(1)領導分公司財務工作,參與分公司經營決策;
(2)組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設;
(3)監督財務制度執行;
(4)執行財務稽核、綜合分析職責;
(5)審核對外報表并簽字;
(6)組織會計培訓、會計考核;
(7)組織實施財務公關計劃(銀行、稅務等);
(8)對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任;
(9)對基地、門店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責;
(10)對不及時清理現金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責;
(11)對各種會計資料管理不善,出現損壞、遺失負責;
(12)對未做好財務分析工作負責;
(13)財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂;
(14)財務負責人應參與投資項目的核算與控制;
(15)對各部門的成本、費用有檢查權、監督權;
(16)對違反公司財務制度的收、支,有權制止并呈報總裁;
(17)對集團公司的財務制度有建議義務,可提出修改意見,如分公司財務與集團財務意見不一致,應先執行集團財務制度并上呈總裁意見書;
(18)對基地、門店、分公司各環節的節約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見;
(19)對各部不合理現象在征得總裁意見后可分開臨時財務會;
(20)有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料;
(21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率,有權要求各部門提供必要資料;
(22)負責組織財務人員對企業現金、財、物進行臨時抽檢和盤點;
(23)負責組織實施會計電算化方案;
(24)負責擬定會計崗位職責,對會計人員進行合理分工。
2、會計職責
(1)采購、應付賬款核算;
①審查采購調查報告;
②審查申購計劃;
③審查采購入庫單、申購單是否一致;
④審查入庫單各項是否準確無誤;
⑤審查采購結算憑證(發票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;
⑥采購成本差異核算;
⑦登記應付賬款賬,材料成本差異明細賬;
⑧審核內部交易結算單據。
(2)銷售、應收組;
①審查營業日報各項目;
②審核收銀記錄本;
③審核折免單據;
④審核內部交易結算單據;
⑤正確計算銷售成本;
⑥登記收入,應收相關成本明細賬。
(3)固定資產核算
①企業固定資產增減變動核算;
②折舊核算;
③清理核算;
④制定企業固定資產目錄和折舊單據;
⑤登記固定資產明細賬;
⑥固定資產清理整頓。
(4)成本核算(使用不當,閑置不用的`固定資產處理)
①審核各項費用單據;
②會同各部門制定費用標準及管理辦法;
③成本費用的歸集與分配;
④登記有關明細賬。
(5)工資核算
①制定工資表;
②分配計算;
③審核發放。
(6)材料核算
①審核材料收發憑證;
②核算材料領用存;
③登記有關明細賬;
④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算;
⑤各項低耗品及材料的報廢核算。
(7)總賬、稽核、綜合分析
①審核記賬憑證;
②匯總記賬憑證;
③登記總分類賬;
④月終財務分析;
⑤填制各類報表。
3、出納職責
(1)認真執行現金管理制度,參見《集團公司現金管理制度》;
(2)嚴格執行庫存現金限額,限額由總裁制定,超額部分及時存入銀行;
(3)不得私自支出現金,均以總裁簽字為依據支出現金;
(4)認真做好現金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結;
(5)認真審核各種報銷憑證,手續不全者一律不得辦理支付手續;
(6)各種支票嚴加管理,建立領用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;
(7)積極配合會計做好,對賬、報賬工作;
(8)配合會計做好各種賬務處理;
(9)現金收支應立即加蓋印記并登記;
(10)配合會計做好現金盤點工作。
4、收銀職責參見《收銀制度》
5、庫管職責參見《庫房管理制度》
財務管理制度匯編4
為規范經委機關財務管理，提高資金使用效益，確保機關工作的正常進行，特制定本規定。
一、嚴格執行國家有關財經法律法規，嚴格遵照市政府資金結算中心的規定，本著“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規范使用資金，保障經委各項工作的有效、正常開展。
二、發揮財務的監督、管理職能，做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關工作的正常運轉。
三、加強辦公經費和專項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經委主要領導批準后，由辦公室按批復意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應按有關財務規定實行統一核算，不能以撥列支。
四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后，報經委主要領導簽批后方可報銷。
五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內每人每天12元，省外國內每人每天15元，特區每人每天20元。非正式在編人員不得領取伙食補助。凡是會議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的，不得領取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用，均由個人自理。
七、委機關承辦的大型會議，由辦公室統一安排。本著精打細算，厲行節約的原則，提出預算，報委主要領導批準。各部門承辦的會議，也應本著節約的原則提出預算，經分管領導審查后，報委主要領導批準。會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。會議不準發放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進和發放從嚴管理。辦公用品由辦公室統一購買并列帳，領用或發放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產購置，需報委主要領導批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實行政府集中采購。
十、報銷的各種費用必須出具真實合法的`原始票據，原始票據必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務部門或財政部門監制字樣的專用章;收據原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經辦人簽字。
(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據上的商品名稱必須詳實，內容籠統的單據，不予報銷。
(四)原始票據有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始票據上涂改、挖補。
(五)對未按規定取得的原始票據，不予報銷。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度，費用在1000元以內的支出可用現金結賬，凡是超過1000元的經費支出業務，均應使用支票結算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業務清單。
十二、機關工作人員各種支出的報銷，要當月開支當月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。
十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律，堅持原則，不得以權謀私、挪用公款，做到收有憑支有據，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。
財務管理制度匯編5
第一章總則
一、目的
為加強公司的財務管理工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據國家有關規定及公司實際情況制定本制度。
二、范圍
本制度適用于常州羅盤智能網絡科技有限公司財務部和所有員工。
第二章分則
一、財務部組織結構及職責
（一）財務部組織結構圖
（二）財務部職責
1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、主動向上級領導提供有關資料，如實反映情況。
6、完成公司領導指派的其他工作。
7、嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務核算體系。
8、健全財務管理制度，加強經營核算管理。
9、當好決策參謀，及時向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。
10、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計資料檔案。
11、負責公司員工工資和福利的發放，各種費用的審核和報銷及其他收付款工作，對成本進行有效的控制和管理。
12、協調與稅務、銀行部門的關系，執行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。
13、與公司其他部門一起制定內部控制制度，做好各項審核工作。
14、有效合理的使用資金，并做好資金調配，保證公司正常經營運作。
15、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
（三）財務經理的職責
1、主持本部全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責范圍內的各項工作。
2、制定、維護和改進公司的財務管理制度和政策。制定年度、季度財務計劃。
3、進行公司成本管理，開展成本預測、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。
4、負責資金和資產的管理。
5、對公司稅收進行整體的策劃與管理，督促會計及時進行納稅申報和年度審計
6、對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。
7、向上級匯報公司的經營情況，為公司高級人員提供財務分析數據和建議。
（四）會計的職責
1、熟練掌握財務軟件，整理好原始憑證并及時進行賬務處理。
2、認真審核各類報銷票據，對不符合財務規定的堅決予以退回，要求更正補充。
3、加強開源節流，增收節支意識，掌握公司各項費用開支標準，并按規定進行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。
4、及時進行納稅申報工作和完成年度審計。
5、管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉，提高企業經濟效益。
6、及時制作記賬憑證，每月終了，要真實、準確、及時，完整編制月份、季度、年度會計報表、納稅申報表，每季度編制財務情況說明書，并做好財務分析，編表工作，做到表表相符，及時交給財務經理和上級領導。
7、妥善保管與會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料。做到分類清楚，查閱方便。
8、安排、指導、督促出納日常工作，不定期對現金和銀行賬與實物進行檢查核對。
9、協助財務經理制作各種財務表格和制定財務制度。
10、對上級領導和財務經理負責，有問題及時反饋并提出合理化的建議。
11、協助行政人事部相關工作。
（五）出納的職責
1、出納應保證庫存現金的日清月結，按照業務發生順序逐筆登記，每月終了，應該在現金日記賬上計算出當月的現金收入合計額，現金支出合計額和結余額，并將現金日記賬的賬面余額與實際庫存現金額核對，保證賬款相符，月末終了，現金日記賬的余額應該與現金總賬的余額核對，做到賬賬相符。
2、企業應該按規定進行現金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號，對于清查的結果應當編制現金銀行存款盤點報告單報告并報告總經理。
3、嚴禁挪用現金，白條抵庫的.情況，如發生，應及時予以糾正。
4、嚴格履行借款手續，未經領導批準，不準私自借款，或占用公款，嚴格執行專款專用。上一筆借支未清帳的，無正當理由的，不得再次借支；
5、嚴格執行報銷制度，按規定把控好資金支出關，報銷手續必須齊全，沒有領導審批不予受理。
6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并及時登記日記帳，結出余額隨時與實存現金核對。
7、負責保管好公司的財務章及其他印鑒。
8、保管好公司保險柜鑰匙，不得任意轉交他人。
9、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫，當時現金庫存不得超過1000元，如超過必須送存銀行或者報告財務經理。
10、嚴格執行現金收支范圍，認真復核各類收支憑證，堅持先復核后支出的原則，做好現金收支業務，使差錯率為零。當現金不足時，及時申請提現，確保公司正常經營活動的需要。
11、嚴格執行銀行結算辦法，認真核對各類銀行收付款票據，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結算業務。
12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬號余額不足，應及時申請資金調撥。
13、對當時所發生的經濟業務，當日應根據費用報銷單和付款通知書付款，當日登記到賬簿，并整理好單據，及時交給會計入賬。對當日現金余額和實際庫存余額進行核對，確保現金無差錯。
14、及時進行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應填寫銀行余額調節表。根據銀行規定，及時在網上與銀行對賬。
15、領取發票和收據時要進行登記，每本使用完以后要及時歸檔。
16、完成領導其他工作安排，協助行政人事部處理相關工作。
二、財務部工作管理
（一）財務工作管理
1、會計年度為自一月一日到十二月三十一日。
2、會計憑證、會報賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整并符合會計制度的規定。
3、財務工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證，并根據審核的原始憑證及時審核填制記賬憑證，會計，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。
4、財務人員應定期進行財務對賬，保證賬賬相符，賬實相符。
5、財務人員應根據會計賬薄編制會計報表，并及時報送有關部門和領導，會計報表由會計每月編制并上報一次，會計報表必須由會計簽名并由財務經理審核簽名后報送相關部門和領導。
6、財務工作人員對本公司財務工作實際會計監督。
7、財務人員對不真實，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，有權要求更正、補充。
8、財務人員發現賬薄記錄與實物、款項不符合時，應及時向上級反映，并請求查明原因，做出相應的處理。對上述情況會計人員無權私自做出處理。
9、財務人員調動工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續，由財務經理監督進行。
10、公司人員報銷費用，應填寫費用報銷單，應由經手人及部門主管簽字，會計審核，金額無誤后，最后由總經理批準，轉交出納處報賬，最后返交給會計做賬。
（二）會計檔案管理
1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，都應歸檔。
2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年度、起止號數、單據張數、由會計及相關人員蓋章，由財務經理指定專人管理。
3、會計報表應按月、季、年報，按時歸檔，由會計進行保管。
4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱會計資料必須由財務經理批準。
5、會計人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。
6、移交后的責任：
會計工作移交中，合理公正的區分移交人和接替者的責任是非常必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他資料是在其經辦期間內發生的，應當對這些會計資料的真實性、完整性負責。即使接替人員在接替時疏忽沒有發現所交接的會計資料的真實性、完整方面的問題，如事后發現仍應是原移交人的負責，原移交人員不應以會計資料已移交而推脫責任。
（三）各類印章、證件的保管責任人及保管規定
1、各類印章的保管責任人：
2、所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。
3、下班后，印章必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開位置時必須上鎖，不得隨意擺放。
4、配有印章人員發生人事變動，必須做到“人走章收”，由財務直屬的上級人員進行監交或收回。
5、印監每蓋一份合同，財務人員都必須進行登記，清楚記錄合同內容的相關信息。
6、公司公章每蓋一份文件，當事人都必須進行登記用章登記表，清楚記錄用章的相關信息。
7、借用公司印章，都必須填寫《印章借用申請表》，及時歸還。
8、處罰規定：
8.1借用、使用公司印章一定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》，發現一次未申請/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開除；
8.2所罰金額全部計入公司活動經費中。
三、主要財務流程
（一）費用報銷流程
具體流程如下：
1、報銷細則
1.1所有需要報賬的票據必須在每月的1-20號之前進行報銷手續的填制，然后交到財務處由財務負責人審核簽字，經總經理處簽字批準后進行報銷付款。
1.2所有部門需申請付款的款項，在財務處領取《費用報銷單》，注明報銷事宜、報銷人、報銷日期、參與人數、報銷金額、付款方式、收款單位信息等相關內容，報各級相關部門負責人簽字確認后，到財務室提交辦理好手續的《費用報銷單》，由財務部負責人審核確認后交總經理處簽字批準后方可報銷付款。
1.3所有報賬票據必須提供有效的稅務正式發票，方可報銷。
2、費用報銷規定
2.1業務招待費
2.1.1業務招待費實行“預先申請，據實報銷”的方式。公司應工作關系招待有關人員時，需先向公司提出提出申請，包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等，人力資源部門根據申請填寫《業務招待費申請單》，經總經理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業務招待，但事后要履行審批手續，否則不予報銷。
2.1.2.經辦人需取得用餐酒店正式發票及酒水清單，并附上《業務招待費申請單》，填制《費用報銷單》交由財務部審核，經總經理簽字批準后方可報銷。
2.2交通費
2.2.1如因工作需要乘車外出的，市內按公共汽車標準報銷，員工一般不予報銷出租車，如遇特殊情況，需事先向人力資源部提出申請。報銷時需填寫《費用報銷單》注明事由、時間、地點由部門領導簽字，財務審核，經總經理簽字批準后方可報銷。
2.2.2.公司設計部、技術部加班人員、以及公司重大活動參加人員可報銷市內的士費。
2.2.2.1設計和技術部人員如因工作需要超過晚上10點以后的可憑公司打卡記錄報銷的
士費，報銷時需填制《費用報銷單》注明報銷人、報銷金額、報銷事由、的士費發票、路程起點至終點，并由本人簽名主管領導簽字確認，經總經理批準后方可報銷。如無公司的打卡記錄將不予報銷的士費。
2.2.2.2參與公司重大活動的人員，超過晚上10點后可按正常報銷程序報銷市內的士費。
2.3差旅費
2.3.1員工出差前，必須提前填寫《出差申請單》，注明出差地點、事由、天數、所需資金等有關內容。員工出差兩天內由部門領導簽字批準，出差兩天以上由總經理簽字批準后，方可出差。如無領導簽字，員工出差所發生的一切費用以及其他責任，全部由出差人員自負，公司不予負責。員工出差回來一星期內，根據公司的出差報銷制度填報《費用報銷單》，并附上《出差申請單》由本部門領導簽字確認后，交財務審核后，經總經理批準后方可報銷。
2.3.2出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫《暫支單》注明借款人、部門、用途、金額等事項，由部門負責人批準后，經財務部審核，報總經理批準后方可借款。出差時借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。
2.3.3出差時交通工具
2.3.3.1火車：在時間允許、出差地點有特快列車的情況下，以火車為主要交通工具（長途購買臥鋪車廂）。
2.3.3.2飛機：經總經理同意的情況下可以乘坐飛機，出差人應填具機票訂購單，注明出差人員姓名、到達地點及出發時間，交人力資源部統一訂購機票。
2.3.3.3公司出車：公司周邊出差申請公司出車的，出差人應先向人力資源部門提出申請，填寫《用車申請單》，注明出差人員姓名、出發時間、到達地點及出差天數，經出差人部門負責人確認，報總經理批準后，由人力資源部門安排出車。出差期間發生的過路過橋費、高速費、停車費、洗車費、維修費以及其他與車輛有關的費用由出差人負責與出差費用一起按照差旅費報銷流程進行報銷，公司派出的司機將不負責此項費用的報銷。
2.3.4出差時住宿費
2.3.4.1出差時住宿費實行限額憑據按公司規定標準執行，對于實際住宿費用超過規定限額標準的部份，超出限額部分由個人承擔，未達到住宿標準的，按實際發生的住宿酒店發票進行報銷。按實際天數計算報銷。
2.3.4.2因特殊情況住宿標準超出規定標準，必須及時向上級主管領導電話請示批準，出差回來后需補辦申請手續后方可按正常報銷程序報銷，否則超出部分由個人承擔。
2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報銷住宿費。
2.3.4.4多人同時出差盡量按照同性別同行，按標雙標準住宿，不得超過公司的住宿標準。
2.3.5差旅費報銷標準
2.3.5.1公司員工出差乘坐火車（高鐵，動車），所有人員出差在600公里（含）以內的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇飛機或輪船的，憑有效票據實報實銷。
2.3.5.2自駕車報銷標準：為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，特殊情況下經過總經理批準，員工出差可以選擇自駕。自駕車報銷標準：
2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標準間憑發票進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準如下：
上表中一線城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線城市指杭州、南京等城市，三線城市指合肥、鎮江等城市。具體見國家發布的《一二三線城市排名名單》。
2.3.5.4連續出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補助。
2.3.5.5出差天數的計算：員工出差按照預計出差天數計算，因特殊情況需延長的，必須經總經理批準，有總經理的正式回復方可認為有效。無正式回復的，超出天數不核發補貼。出差不足一天的，計為半天，出差餐貼和在外補助減半核發。
2.4日常采購及零星費用
2.4.1采購物品須事先申請，填寫《采購申請單》或簽呈后，報部門負責人確認，由總經理批準后方可報銷。采購結束后需填寫《費用報銷單》，后附上《采購申請單》或簽呈，以及采購發票、清單等方可報銷，否則不予報銷。
2.4.2小額日常采購費用、辦公費用等由經手人采購結束后填寫《費用報銷單》，后附采購取得的正式發票、采購清單等由部門負責人簽字確認，經財務部審核后，經總經理簽字批準后方可報銷。
2.4.3為簡化報銷手續，節省報銷時間，公司規定每月的20日為費用報銷批準時間，20日之前應盡快歸集費用報銷單據，交由財務處，報總經理簽字審批，20日之后不予審批。
2.5工資
公司根據不同部門的工作性質和特點，建立合理的分配方式與制度，并與企業的效益、個人業績掛鉤實行多老多得，按能取酬的原則。
2.5.1公司采用月薪制度，即每月發放相應的工資及福利。
2.5.2月工資包括基本工資、績效獎金等。
2.5.3當月發放上個月的工資，每個月的25日為工資發放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時，則提早于前一日發放，但若遇連續兩日以上的休假時，則在銷假上班后第一日發放。
2.5.4工資的計算時期為本月的1日起到本月結束。在每個月的1日之前人力資源部門應把上月的考勤記錄做好統計，匯總成表交于財務部，作為財務編制工資的依據。
2.5.5每月的3日運營部門將匯總上月銷售額，按照公司制定的績效考核標準計算績效獎金，并匯總成表交于財務部，作為財務編制工資的依據。逾期在當月將不予發放。
2.5.6公司將嚴格遵照國家有關法律法規，由企業與個人分別繳納各自所應承擔的稅費（如社保、個人所得稅等）。工資發放時，個人承擔部分將直接從工資中扣除。
2.5.7員工工資實行密薪制，員工應對自己的工資保密，并不打聽及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應的處罰。
（二）借款流程
具體流程如下：
公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人—財務—總經理簽批后，可暫時向公司借款。
借款實行“前賬不清，后賬不借”的原則，特殊情況下，需由總經理批準后方可借款。借款人借款時需填寫《暫支單》，注明借款人、借款部門、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門負責人簽字確認，經財務部審核后，報總經理批準后方可借款。
借款人處理完業務或出差返回后5日內，必須到財務部報銷，沖減借款。
借款人在沖減原借款，填制《費用報銷單》時需注明“沖銷借款”，報銷時單據上所填的事由應于借款單上的事由相符，否則財務部有權拒絕報銷
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過一個月，特殊情況需經總經理批準。
財務部每月需根據欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期未結算，將按照公司規定收取相應的利息，并在工資中扣除。
（三）收款流程
1）收款收據的使用
1.1所有現金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必須有財務部負責資金業務的專人收取（原則上為出納），其他如何部門及個人不得收款。
1.2客戶向公司支付各種款項，應通過轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶。
1.3特殊情況下業務人員根據公司授權向客戶收取的現金時，應向客戶現場開具收據，并首先就近存入公司指定的賬戶，存款備注欄內應注明收款客戶的名稱及款項內容；如遇銀行原因未能及時存入銀行，應將現金交于公司財務部指定的收款人員。
1.4業務人員根據公司授權向客戶收取的支票、匯票等貨幣資金是，應向客戶現場開具收據，并于當天或次日交于公司財務部指定的收款人員。
1.5任何部門或個人都不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金由部門或個人保管，最遲次日必須存入銀行或交于財務部指定收款人員。
1.6任何部門或個人不得從收到公款中坐支現金，即不得從收到的公款中支付任何形式
或名目的費用。
1.7財務部指定收款人員收到業務人員因故不能存入銀行的現金或支票、匯票等貨幣資金時，應向業務人員現場開具收款收據。
1.8財務部人員收取其他客戶及個人交納的現金或支票、匯票等貨幣資金時應向交款人現場開具收款收據。
1.9收據應由財務部專人專管，公司各部門及個人需要領用收據時，應填寫《收據領用申請表》經部門負責人批準后，到財務部領取收據。領用時應堅持以舊換新原則，即：應將已經填開完畢的收據交回財務部核銷。領取的收據無論是否使用過或是作廢，都不得自行銷毀或丟棄，必須交回財務部核銷。
1.10領用人交回已經填開完畢的收據時，每本收據的封面應填寫本收據的收款總金額，由財務部專人進行核對。
2）資金日報
2.1財務部出納應對每天現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”印章。
2.2財務部出納應每天統計所有收付款單據金額，每天填寫《資金日報表》，改報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致，該資金日報表余額應于現金及銀行存款日記賬余額一致。
2.3會計人員應嚴格按照資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。
3）發票的領用
3.1公司對發票進行專人管理，領取發票由專人負責，財務部設發票管理臺賬，由領用人簽字。
3.2開據發票前業務人員應先在財務處領取發票申請單交主管領導簽字后方可開據發票。如遇節假日內不便開發票時，銷售人員應預先與客戶確認無誤后填寫發票申請單，在工作日內會計開出發票
3.3不得轉借、轉讓發票。發票只準本公司開票人按規定用途使用。開票人將發票交客戶后應將客戶簽收的發票簽收單收回至會計確認。如遇外地客戶不便簽收的由業務人員代簽。
3.4填開發票時，應按順序號開具，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、稅號、賬戶名稱、地址、電話、項目名稱、數量、單價、金額等。作廢的發票應整份保存，并加蓋“作廢”字樣。
3.5嚴禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
3.6開具發票后，如發生銷售退回需開紅字發票的，必須收回原發票，并取得對方有效證明。
3.7使用發票的部門或個人應妥善保管發票，不得丟失。如發票丟失，應于丟失當日及時告訴財務部，并由財務部上報處理。
3.8增值稅發票按有關規定執行。
（四）業務合同管理
1、合同審核、歸檔
1.1公司業務銷售合同提交總經理處簽字前，需將核價表、報價表、合同提交至財務部會計處核算好利潤后，方可提交至總經理審批。
1.2財務蓋章前,必須有業務組長、總經理簽字,然后提交經財務會計處審核，確認無誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。
1.3經甲、乙雙方蓋章確認的銷售合同，須在簽訂當天或次日將設計圖、報價、核價、合同原件及電子版提交于財務存檔，財務按編號歸檔并建立電子文檔。
1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進行修改后的合同,必須交回財務,由財務人員進行歸檔。
第三章附則
一、本制度與公司工會及職工代表平等協商，已經公司職工代表大會通過；
二、本制度未盡事宜，按國家和地方有關規定執行；
三、本制度由公司人力資源部負責解釋；
四、本制度自x年xx月xx日起實施，原本公司相關規定同時廢止。
財務管理制度匯編6
一、財務工作堅持厲行節約、精打細算、合理開支、保證運轉的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。
二、嚴格執行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。
三、經費開支實行“分級審批”辦法。
1、經費開支范圍：
（1）經常性開支，每月發生的'日常開支。
（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。
（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。
（4）其他開支。
2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。
四、嚴格履行財務票據報銷程序，報銷單據必須由經辦人列清事由并簽字，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。
接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規定，提供相應票據及資料，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。
五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環保、質優、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。
六、規范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規定范圍內的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。
七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。
八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續時，須先結清財務及財產移交手續，否則不予辦理其相關手續。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。
九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。
十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。
十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現問題追究相關人員責任。
財務管理制度匯編7
為加強財務管理，實行民主理財，特制定以下財務管理制度：
一、財務人員必須認真學習財政、財務、稅務等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業務能力，負責搞好財務工作。
二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的原則，切實履行財務人員的工作職權。出納和會計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權拒收未經經手人簽字和領導審批的票據。財務人員應主動當好村民委員會的.參謀，經常分析財務情況，及時向領導匯報財務收支情況。
三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個人名義借貸，未經主管領導批準，任何人不得向村民委員會借支現金。
四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據，無民主理財小組審核印鑒的單據，會計不得入帳。
五、財務人員應如實提供財務發生情況，自覺接受村務監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。
六、加強民主監督，實行民主理財，財務人員要做到財務相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公布，年度清理審計。財務收支情況須交村民代表會議審議通過后立卷歸檔
財務管理制度匯編8
第一章總則
第一節為了規范我享我家門店財務管理，降低門店財務運營風險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發之日起執行。
第二章內容
第二節現金管理
①營業額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業現款。如出現長短款現象，短款部分由責任人補足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復出現，開除處理。
②每日營業現款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。
③營業現款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。
④營業員需對營業額及商品資料保密。
第三節庫存管理
①專賣店入庫、調貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉，當面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認。調貨由調入專賣店開調貨單，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。
②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。
③商品外借必須經過分公司經理同意，填寫借條后方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經手人三日內負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。
④每月月底必須對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出現串號現象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。
第四節報表提供
①店長每月3日前提供以下報表：
(1)回款明細表、
(2)存款明細表、
(3)盤倉調整表、
(4)贈品匯總表及與之對應的進出票據，銷售小票等。
各類報表必須由店長及經理簽字確認，一式二份，一份交至財務，一份門店存檔。銷售小票一式三聯，第一聯(白單)門店存檔，第二聯(紅單)客戶留用，第三聯(黃單)財務存檔。銷售小票及進出票據需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務。
②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。
③隨意涂改單據，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。
④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。
⑤進出票據，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經發現，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。
第五節價格管理
①貨品銷售要嚴格根據公司簽發的.零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。
②活動價格和時間必須由總經理簽發，門店必須按照簽發的價格在限定的時間內進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節開票管理
①門店開具增值稅發票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備注系統銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發票需提供對方單位營業執照復印件，稅務登記證副本復印件及開票資料。
②門店可填開普通發票，發票內容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產品明細。
第七節門店費用報銷
①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷。
②送貨運費：門店可以提供送貨服務，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統一進行結算。
③開會與培訓差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔。
第八節其它
①對于店內物品(除貨品外)由店長負責登記保管。損壞店內任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責任人承擔費用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。
②私自留人在店內住宿，一次處罰責任人200元，店長負連帶責任處罰100元。
杭州漢閣休閑家居有限公司
簽發日期：20xx年7月1日
財務管理制度匯編9
為了認真執行新《村集體經濟組織會計制度》，進一步加強農村財務管理，推進財務管理的制度化、規范化，促進農村的經濟發展和社會穩定，適應村級財務指導中心執行“村帳鎮代理”工作的有關精神和村財務管理的需要，結合本村村民委員會章程和村實際情況，經研究充實修訂如下：
一、財務預決算制度
1、村級財務做到年初有預算，年終有決算。預、決算年度與會計核算年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日止。
2、預決算的主要內容包括年度各項收入和各項支出的綜合預算和專項預算，重要的項目和工程實施必須實行專項預算，專項決算；年度終了，必須編制綜合決算。
3、村里零星公益事業（如村間道路等項目），均不得另設臨時組織，其籌資款等一律列入村集體經濟組織統一核算。
4、預算必須堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有余地的原則。預算方案須在每年一月底前編制完畢，報鎮農經站審核后，經村民（代表）會議議論通過，張榜公布，并于每年2月底前報“中心”、鎮農經站備案（附年度收支預算方案）。
5、要做好財產清查及債權債務的'清理工作，由“中心”根據村年度實際收支情況會同村雙委詳細編制收到決算，并將決算向村民（代表）公布和說明，同時在村務公開欄張榜公布，接受群從監督。
6、實行離任審計制度。村委會屆滿時，應及時結報財務賬目，按時辦理移交手續，并送交審計單位進行離任審計。
二、貨幣資金管理制度
1、開設一個基本賬戶，杜絕多頭開戶，嚴禁開設存折戶。
2、除1000元以下日常小額開支和差旅費、支付給個人的工資、報酬、補貼、福利、資金、向個人購農副產品及其它物資外，原則上實行支票轉賬結算；嚴格按照賬、款、印鑒分開保管原則，具體操作如下：
（1）支票和村財務負責人印鑒由村報賬員保管，財務專用章由“中心”會計保管；
（2）資金轉賬、支取現金業務，先由村報賬員填制好資金使用計劃單，經村財務負責人簽字，再由報賬員開具支票加蓋村財務負責人、報賬員印鑒，附手續齊全的原始憑證，經“中心”會計審核并加蓋村財務專用章和會計印鑒后，到天銀信用社辦理相關手續。
3、現金收入由村報賬員按規定負責管理，并及時將現金存入天銀信用社。
財務管理制度匯編10
第一章總則
第一條為了規范物業管理企業財務行為,有利于企業公平競爭,加強財務管理和經濟核算,結合物業管理企業的特點及其管理要求,制定本規定。除本規定另有規定外,物業管理企業執行《施工、房地產開發企業財務制度》。
第二條本規定適用于中華人民共和國境內的各類物業管理企業(以下簡稱企業),包括國有企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業;有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業。其他行業獨立核算的物業管理企業也適用本規定。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結構部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內存車庫等。共用設施設備維修基金是指專項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。
第四條代管基金作為企業長期負債管理。代管基金應當專戶存儲,專款專用,并定期接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的檢查與監督。代管基金利息凈收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業有償使用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的管理用房、商業用房和共用設施設備,應當設立備查帳簿單獨進行實物管理,并按照國家法律、法規的規定或者雙方簽訂的.合同、協議支付有關費用(如租賃費、承包費等)。管理用房是指業主管理委員會或者物業產權人、使用人向企業提供的辦公用房。商業用房是指業主管理委員會或者物業產權人、使用人向企業提供的經營用房。
第六條企業支付的管理用房和商業用房有償使用費,經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可后轉作企業代管的房屋共用部位維修基金;企業支付的共用設施設備有償使用費,經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可后轉作企業代管的共用設施設備維修基金。
第三章成本和費用
第七條企業在從事物業管理活動中,為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等過程中發生的各項支出,按照國家規定計入成本、費用。
第八條企業在從事物業管理活動中發生的各項直接支出,計入營業成本。營業成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本核算的企業,可不設間接費用,有關支出直接計入管理費用。直接人工費包括企業直接從事物業管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。直接材料費包括企業在物業管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。間接費用包括企業所屬物業管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。
第九條企業經營共用設施設備,支付的有償使用費,計入營業成本。
第十條企業支付的管理用房有償使用費,計入營業成本或者管理費用。
第十一條企業對管理用房進行裝飾裝修發生的支出,計入遞延資產,在有效使用期限內,分期攤入營業成本或者管理費用。
第十二條企業可以于年度終了,按照年末應收帳款余額的0.3%…0.5%計提壞帳準備金,計入管理費用。企業發生的壞帳損失,沖減壞帳準備金。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。不計提壞帳準備金的企業,發生的壞帳損失,計入管理費用。收回已核銷的壞帳,沖減管理費用。
第四章營業收入及利潤
第十三條營業收人是指企業從事物業管理和其他經營活動所取得的各項收入,包括主營業務收人和其他業務收人。
第十四條主營業務收人是指企業在從事物業管理活動中,為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收人,包括物業管理收入、物業經營收人和物業大修收人。物業管理收入是指企業向物業產權人、使用人收取的公共性服務費收入、公眾代辦性服務費收人和特約服務收人。物業經營收人是指企業經營業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收人,如房屋出租收人和經營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收人。物業大修收人是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的委托,對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的收人。
第十五條企業應當在勞務已經提供,同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確認為營業收入的實現。物業大修收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人簽證認可后,確認為營業收人的實現。企業與業主管理委員會或者物業產權人、使用人雙方簽訂付款合同或協議的,應當根據合同或者協議所規定的付款日期確認為營業收入的實現。
第十六條企業利潤總額包括營業利潤、投資凈收益、營業外收支凈額以及補貼收入。
第十七條補貼收入是指國家撥給企業的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條營業利潤包括主營業務利潤和其他業務利潤。主營業務利潤是指主營業務收入減去營業稅金及附加,再減去營業成本、管理費用及財務費用后的凈額。營業稅金及附加包括營業稅、城市維護建設稅和教育費附加。其他業務利潤是指其他業務收入減去其他業務支出和其他業務繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業務收入是指企業從事主營業務以外的其他業務活動所取得的收入,包括房屋中介代銷手續費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業用房經營收入及無形資產轉讓收入等。商業用房經營收入是指企業利用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的商業用房,從事經營活動取得的收入,如開辦健身房、歌舞廳、美容美發屋、商店、飲食店等經營收人。
第二十條其他業務支出是指企業從事其他業務活動所發生的有關成本和費用支出。企業支付的商業用房有償使用費,計入其他業務支出。企業對商業用房進行裝飾裝修發生的支出,計入遞延資產,在有效使用期限內,分期攤入其他業務支出。
第五章附則
第二十一條本規定自xx年1月1日起施行。
第二十二條本規定由財政部負責解釋和修訂。
財務管理制度匯編11
一、會人員管理及職責
1、為進一步加強村級財務的規范化、制度化管理，對村級財務實行以會計委托制為核心的“五統一”管理工作。“五統一”即在堅持村級團體資產所有權、資金使用權、財務審批權、財務監督權不變的前提下，受村委會的委托，以鎮為單位實行統一財務制度、統一審核記賬、統一票據、統一財務公布的資料和時間、統一建檔管理。同時逐步推進村級會計電算化工作。
2、鎮設立村帳鎮代管辦公室，隸屬經管站管理，配備專職代理會計，實行持證上崗，負責各村的票據審核和會計核算等工作。會計核算范圍包括各村團體經濟組織的所有收支情景，村下屬公司的收支情景。各村必須配備一名報賬員，村報賬員理解鎮經管站的工作管理和業務指導。
3、鎮代管會計工作職責：按財政部印發的《村合作經濟組織會計制度（試行）》的要求建立賬簿，設置會計科目，正確處理會計業務，把好財務審核關，及時編制會計報表和財務公布單，對村報賬員實行業務指導，協助各村做好財務工作。
4、報賬員職責：村報賬員主要負責管理村級財務收支、財物管理、村級統計、各項承包合同管理和土地征用結算等工作，并按季做好財務上墻公布，理解村民監督。
5、財務人員要堅持原則、廉潔奉公，認真貫徹執行黨和國家的經濟政策、法律、法規，遵守財經紀律，按時處理賬務，定期核對現金、盤點物資，做到賬實、賬款、賬證、賬表五相符。
6、村干部要支持財務人員履行工作職責，保證財務人員行使其工作權利，任何人不得打擊報復堅持原則的財務人員。同時要堅持財會隊伍的相對穩定，無正當理由不得隨意撤換。村報賬員的任免和調換，應由鎮經管站提出意見，村兩委會團體討論經過，同時將討論結果報經管站備案，并按規定辦理交結手續，編制交結清單，并由經管站和村財務主任現場監交，在未辦清交接手續前財會人員不得離職。
7、會計核算制度應按照《會計法》和《村合作經濟會計制度》的規定，建立健全會計冊賬及各項登記簿，做到記賬規范及時。各村報賬員設在現金、存款記賬、債權債務備查簿和各種經濟合同賬。記賬做到日清月結，每月5日前各村報賬員向經管站核報收支賬目，同時盤點現金、存款余額。
二、財務預決算
1、村級財務活動實行預決算管理。各村在編制預決算時必須堅持統籌兼顧，增收節支、量入為出的原則。要實事求是如實反映經濟情景，并進行財務分析。
2、財務預決算包括年度綜合預決算和單項預決算。重要項目和工程實施，必須實行單項預決算。財務預決算由村兩委會討論提出，經村民代表大會審議經過，并在公開欄中公布。預算實施過程要在公開欄中一并公布，理解群眾的監督。根據預算實施情景，可按編制程序作必要的.補充和修改。決算必須向村民公開。
3、財務預決算必須報經管站備案。鎮經管站要在每月審核的同時，對預算執行情景進行定期專項檢查和分析，年終對決算進行審核。
三、原始憑證管理和使用
1、各類票據要有專人保管，建立登記簿，進行登記管理。保管和使用過程中，不得遺失，誰遺失誰負責。
2、村級收據統一使用“xx經濟開發區農村合作經濟組織專用收款收據”，各村不得自印或向外購買收款收據。嚴格實行收據領購制度，做到限量領購，原則上各村每次收據領購數量不得超過一本。村報賬員使用收據向經管站領取，收據用完后，采用以舊換新的辦法，收據存根由經管站統一存檔保管。
3、各村的一切支付必須取得合法的、規范的原始憑證。自制憑證統一使用付款單，工資報銷單和差旅費報銷單，各種付出發票必須具備經手人、證明人和審批人簽名，并注明用途加蓋民主理財專用章。對違反財務制度的票據報賬員有權拒絕支付，會計不得入賬，對不貼合規定手續的付出發票，會計、報賬員有權要求補充更正，另外對所有開支能取得正式發票的一律憑正式發票報賬，不得以便條（收據）報賬，嚴禁各村記賬。
上述各項非生產性開支嚴格執行上限控制，遇特殊情景（如：發展團體經濟等）確需超額開支，需按以下程序操作：各村根據自身團體經濟年收入情景按10%比例提取用于超額開支部分，并采取“一事一議”辦法處理，即先經過村民代表會議討論經過后報鎮蹲點領導以及鎮黨委、政府研究同意后在提取資金中列支。
四、貨幣資金及資金賬號管理
1、嚴格執行權、賬、錢分管制度。財務審批人只管審批，不管錢、賬。會計只管賬不管錢，報賬員管錢不管賬，非報賬員不得保管團體現金。
2、嚴格遵守財經紀律，不準坐收坐支現金，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條抵現金。
3、村要加強庫存現金限額管理，庫存現金嚴格控制在5000元以內，超額應及時對存入銀行，如出現失竊或短款，報賬員要負賠償職責。報賬員嚴禁私自出借現金，嚴禁挪用公款，各村（場）禁止另設小金庫和賬外賬。
4、村干部因工作需要預借資金時，須經財務審批人審批。公務完畢后預借款必須在七天內結算，不得借故拖欠占用。
5、村團體不得為個人或單位作貸款經濟擔保。對公款私借及擔保的，應由誰批準誰收回，收不回的由審批人償還。
6、加強結算資金的管理，及時清理應收、應付、內部往來等款項。對各項拖欠款要采取切實可行的措施進行催收，并對賬外拖欠款及時納入賬內管理。對一時無法收回的，應訂立還款協議限期收回；確實無法收回的，經村民大會或村民代表大會討論決定，由村團體提書面意見，報經管站備案。對各種應付款項要定期清理，按時償還并及時化解不良債務。村團體不得擅自舉債、借債搞公益事業或建設新項目，須經村民大會或村民代表會議經過。
7、加強資金賬號管理，各村（場）原則上只允許開設一至兩個銀行帳戶，銀行賬號僅為本單位經濟業務服務，不得為其它單位和個人過賬。如需特殊情景需為其它單位和個人過賬，需收取必須管理費（按資金額的2%收取）
五、財務審批
1、村（場）書記主持重大財務開支的審批原則，把握村（場）財務收支情景，按月集中村（場）干部審查一次財務收支，負責審批村（場長）主任經手的開支發票。
2、村（場）財務實行村主任（場長）負責制，建立健全支出審批制度，規范審批手續，實行村（場長）主任一支筆限額審批書記核準制度，實行先審后批，對不合理開支有權拒絕審批。
3、審批權限：單筆開支在20xx元以下的，由村主任審批、村書記核準；單筆開支在20xx元以上、10000元以下的，經村（場）兩委班子團體討論經過后，由村主任審批、村書記核準；單筆開支在10000元以上的須經村民代表大會談論經過并報鎮經管站審核后由村主任審批、村書記核準。
六、收支報賬
1、村收支票據每月經民主理財小組審核簽字蓋章后，上報經管站審核后，由代管會計入賬，對不貼合要求的，要及時退回并作出妥善處理。
2、支出票據原則上應在一個月內報賬。凡支出發生后二個月不報賬的，無特殊原因的一律不得再審批報銷。
3、非報賬員代收各種款項的，應在收款后三天內向報賬員結清。
4、各村的一切建設項目資金支付都必須有合同，預決算單、竣工驗收報告單、稅務部門的正式發票，否則不得入賬。
七、財產物資管理
1、會計要設置固定資產明細賬進行逐項登記管理。
2、固定資產的更新購置，應根據財務計劃辦理。固定資產的報廢、變更等重要事項須報經管站審核備案；作價轉讓的要合理估價并公開轉讓，并及時收回價款。
3、村團體的固定資產的承包或租賃，應經村團體討論決定，由村合作經濟組織辦理承包、租賃手續、簽訂書面合同，并按合同規定及時收繳承包費或租金。重大的固定資產承包或租賃實行公開招標。合同期滿，應對承包租賃的固定資產進行檢查驗收，造成損壞或損失的，由承包人或租賃者負責修復或賠償，防止團體資產流失。
4、要確保團體財產的安全完整。各村（場）不得團團體財產抵押貸款，為他人擔保。
八、經濟承包合同管理
1、村（場）要嚴格按照《合同法》、《中華人民共和國農村土地承包法》、做好團體資產發包和租賃工作。
2、村團體資產的發包、租賃及工程建設項目等必須簽訂書面合同，合同一式叁份，雙方各執一份，一份交經管站備案。其中數額較大的工程發包建設項目必須按鎮有關規定，實行公開招投標。
3、村報賬員應根據合同設立承包合同臺賬，明細登記合同的兌現情景。對年終合同兌現有困難的要求其辦好欠交承包款或減免手續，并及時入賬。年終各項承包合同兌現率要求到達95%以上。
九、民主理財、財務公開
1、村民主理財小組必須經村民大會或村民代表大會選舉產生。村民理財小組的成員一般3—5人，村兩委班子不能兼任民主理財小組成員。民主理財小組要認真聽取和反映全體村民對村財務管理工作的意見和提議，按期每月召開民主理財會議，切實履行職責，監督財務制度的實施。進行財務審查。
2、各村（場）要實行財務公開。村級財務公布表須經村民主理財小組成員審核簽名，并報鎮經管站審核后方可公開。
3、各村（場）的財務按季上墻公布。村（場）的年度預算計劃、決算報告、各季財務收支明細、村干部工資補貼、基建項目和固定資產購置、承包辦法及指標等項目要逐項及時公開。
4、各村（場）的`年度預算計劃、決算報告、財務收支明細、重大基建投資和大型資產購置計劃開支，必須經村民大會或村民代表大會，報鎮備案后方可實施。
5、財務公開除上墻公布外，并可采取會議、廣播等多種形式，其公布資料須保留十五天以上，公開欄旁須設置意見箱，廣泛聽取群眾意見。
十、審計監督
經管站匯同鎮紀檢、財政部門每年對村級財務進行一次全面審計，一經發現違反財務制度的行為，發現一起查處一起，違紀金額全額上繳鎮財政，對構成違法犯罪行為的，移送司法機關處理。
十一、財務報表及檔案管理
1、鎮代管會計、村報賬員應按有關規定登記各種賬簿，及時上報各種報表，力爭數據準確，并分類編號、裝訂、歸檔保管。村財務檔案，如賬冊、憑證、報表、各類合同、土地承包資料、有關文件都要每年整理裝訂成冊。保管年限按上級檔案保管年限規定執行。對裝訂成冊的檔案，任何人不得私自拆封。
2、鎮經管站建立村級財務檔案室，實行統一歸檔管理，一村一柜。村級會計資料集中保管為十年，期滿后逐年返還給各村（場），由村（場）按《會計檔案管理辦法》落實專人管理。
3、嚴格檔案查閱使用手續。除業務主管部門、執法機關履行公務需要查閱檔案外，其他單位和個人凡要查閱村級會計檔案，須經經管站同意后方可進行，并將查閱情景作書面記錄。
4、嚴格遵守保密紀律，非檔案管理人員不得進入檔案室。
5、財務檔案保管期滿需銷毀的，應編制好銷毀簿冊，報鎮經管站批準，并派人監銷。
十二、建立重大事項報告制度
村級財務發生下列情景之一的，應立即報鎮政府和鎮經管站：
1、發現貪污挪用公款現象。
2、發現報賬員現金、有價證券或財務檔案等被竊事件。
3、發現對外進行經濟擔保現象。
4、被有關部門查封銀行賬戶的。
5、其他須報告的重大財務事項。
重要事項報告必須真實可靠，在口頭匯報的同時，并報送書面報告，審批同意后方可實施。
十三、本財務制度自發文之日起施行，以前的財務制度與本制度有抵觸的，以本制度為準，如上級對村級財務管理有新的規定按上級文件為準。
財務管理制度匯編12
一、會計人員配置及管理
1、記帳會計一名，村級報帳員一名，村書記、主任不得兼任報帳員。
2、記帳會計對本村財務管理工作負總責，具體負責各類經濟業務的處理、編制、報表及統計等工作。必須具備較好的政治、業務素質，遵守職業道德，嚴格執行財務制度，能夠勝任財會工作。村報帳員任免或調換必須征求街道辦核算中心，街道批準，并按規定辦理交接手續。
3、記帳會計、村報帳員必須接受街道辦核算中心培訓考核，具備會計資格后頒發會計上崗證，持證上崗。
二、資金管理
1、村級財務應當實行帳款分管，不得公款私存，不得坐支現金，非會計人員不得保管現金。
2、村內各項收款必須由財會人員經管，并統一使用區農經中心印制的統一收據，不得使用白條收款，嚴禁無據收款。
3、村集體各項支出要取得真實合法的原始憑證，經手人、證明人及審批人簽字齊全，以帶稅章的票據為準，財會人員要按財務制度嚴格審核，凡不符合規定和手續不完備的支出，會計人員有權拒付并退回，嚴禁白條頂庫，嚴禁村干部用打白條的手段挪用公款。
4、村集體資金應詳細記載并納入帳內核算，其它人員不得存放。任何人不得擅自用村集體所有資金為個人或外單位擔保、抵押。
5、非財會人員需要取現金和票據外出辦公，必須向報帳員辦理預支或領票手續，業務完畢后，5天以內向報帳員報帳并辦理注銷手續，如領用期限超過1個月的，會計審查，確實未收回款的，可以直接記錄其往來帳戶，待款收回后再進行帳務處理。
6、庫存現金實行限額制，不得超過5000元，超出限額的現金要及時存入信用社，庫存現金發生事故由報帳員負責。
三、財務計劃管理
1、各村根據生產基本建設的安排，制定本村財務收支預算，經村兩委會議通過和民主理財小組審定后，報核算中心一份存檔，預算外開支首先經兩委會通過，然后經村民代表大會或村民會議討論通過后，方可執行。
2、村集體興辦生產公益事業，按“一事一議”的形式籌集資金，首先，村制定“一事一議”籌資方案經村民大會或村民代表大會通過后，并報街道辦批準后，向村民發放“一事一議”監督卡，嚴禁強行以捐款等任何形式向村民收取錢物。
3、財務計劃包括：年度財務收支計劃、生產經營計劃、基本建設計劃、固定資產購置計劃、收益分配計劃等。
四、固定資產和產品物資管理
1、村集體所有單位價值500元以上使用期限在一年以上的.物資屬固定資產，由村會計登記，做到帳、物相符，保證集體資產安全完整，涉及產權變更及時辦理手續。
2、建立健全固定資產和產品物資登記、保管、使用和維修保養制度。嚴格履行出入庫手續。凡不符合出入庫手續的，保管員有權拒絕辦理。
3、嚴格執行固定資產折舊制度，農用固定資產一般采用綜合折舊的辦法，所提折舊費應保證對固定資產損耗價值的補償。
4、村集體要建立健全固定資產和產品物資定期盤點清查制度，確保帳物相符。經查出屬于正常報廢的資產，經村民主理財小組鑒定后，報街道核算中心審查，經村民代表會議通過后進行帳務處理。任何個人和單位不得侵占集體資產，一經發現嚴肅處理并追回原物或限期追回價款。
5、村集體所有的固定資產、產品物資變買、轉讓、抵押以及投資入股時，除法律法規另有規定以外，由村集體提出意見，經街道核算中心審查，村民會議或村民代表會議通過。
五、村集體資產管理
1、農村集體資產實行承包、租賃經營的，其方案（承包經營方式、承包金、承包期限等）的確定必須經村民會議或村民代表會議討論通過，并采取公開招標、投標方式確定經營者。禁止利用職權壓價發包、出租集體資產。
2、村集體資產實行拍賣、出售、轉讓、兼并、股份經營的，必須經村民會議或村民代表會議討論通過，其集體資產數額較大的（價值超過1萬元以上的），村集體必須由區級以上資產評估機構進行評估，評估結果應當經村民會議或村民代表會議確認，并報街道備案。
3、村集體要建立健全集體資產、資源臺帳，對集體資產、資源的種類、數量、價值、承包方案、承包者、承包年限、承包金額及繳納情況等，要登記清楚，定時（每半年）向村民公開，接受村民監督。
六、帳簿設置與管理
1、村集體設總分類帳，現金日記帳，存款日記帳，固定資產帳，明細分類帳，產品物資帳，出納日記帳。
2、村建帳完畢后，交核算中心審核，經審核后財務運作規范的村，才可歸還村保管，不規范的村，及時進行改正。
七、民主理財和財務公開
1、健全完善民主理財制度，民主理財小組由村民代表推選產生由3人組成，設組長一名。每屆任期三年，可以連選連任，村主要負責人（書記、主任）及直系親屬不得擔任民主理財小組成員。
2、村民理財小組有權對本村重大財務活動進行檢查監督，未經民主理財小組組長審核蓋章的收支單據一律不得入帳。
3、村集體財務公開是村務民主監督的關鍵，財務收支要逐筆逐項公開，并注明日期和經手人。公開內容要經民主理財小組審查蓋章后方可公開，公開后要認真聽取群眾意見和建議，解答村民提出的問題。
八、財務審批制度
1、村集體要建立健全財務審批制度，全面實施“三審一把關”財務制度，村財務開支要由村書記審查、民主理財小組審核、村主任審批，同時財務票據上要有經手人簽字，凡是不符合上述規定的都視為手續不完備，嚴禁入帳。
2、村集體要定期召開理財工作會（每半年一次），由村兩委、會計和民主理財小組成員參加。一是對前期財務收支進行逐項審核；二是對下期財務收支進行討論。
財務管理制度匯編13
第一條：駐馬店市邦德商務信息咨詢有限公司財務會計制度，是根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和行業財會制度，結合公司實際情況制定。
第二條：本制定是為了規范公司財務管理和會計核算活動，促進公司建立科學、合理的財務會計管理辦法，適應現代企業制度的要求，強化自我約束能力。它是制定具體財務會計管理辦法和操作規范的依據，是財務會計制度體系有效實施的保證。
第三條：總經理主持日常經營管理工作。
第四條：財務部為職能機構，具體負責公司財務管理和會計核算。會計核算工作應當以實際發生的經濟業務為依據，做到方法正確、記錄準確、內容完整，手續齊備，符合時限。每發生一筆經濟業務，都應當取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內容真實、完整，手續齊備，數字準確。會計報表應當清晰明了，便于理解和應用。
第五條：公司應當設置日記賬、明細分類賬和總分類賬三種賬簿以及各種必要的輔助性賬簿。各種賬簿應當根據審核無誤的原始憑證、記賬憑證或者記賬憑證匯總表等登記。做到登記及時，內容完整，數字準確，摘要清楚。
第六條：公司的.會計核算方法，前后各期應當一致，不得隨意變更。若有必要變更，一般應當自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中將變更的情況、變更的原因及其對公司財務狀況和經營成果的影響予以充分說明。
第七條：公司的財務報告應當全面反映公司的財務狀況和經營成果。
第八條：公司按“統一管理、分級負責”原則，形成總體管理與分級管理相結合、完整核算與成本單獨核算相聯結的、有機的會計核算整體。
第九條：公司作為獨立法人，以其全部財產，依法自主經營、自負盈虧、照章納稅，公司財務管理部作為公司財會工作的職能部門統管所屬范圍內的財務管理及會計核算工作。
財務管理制度匯編14
為加強我校公用經費管理，規范公用經費支出行為，提高資金使用效益，根據財政部、教育部《農村中小學公用經費支出管理暫行辦法》結合我校實際情況，特制定本制度。
一、公用經費是指保證學校正常運轉、在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。
公用經費開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、交通差旅、郵電、日常專用材料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
二、公用經費不得用于人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的'開支。
三、公用經費是學校經費綜合預算的重要組成部分，應按生均標準列入年度預算，實現收支平衡，規范收支行為。
四、加強實物消耗核算，建立規范的經費、實物等管理程序，厲行節約，提高經費使用效益。
五、建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。
六、公用經費使用情況每月進行公示，接受師生和群眾的監督。
財務管理制度匯編15
為進一步規范我鎮村居財務管理行為，管好用好村級每一筆資金，切實維護好國家、集體和群眾利益，促進村居干部黨風廉政建設工作再上新臺階，現就下原鎮村級財務管理作相關規定如下，希認真執行。
一、收入管理
1、村級所使用的一切收款憑證，都必須是從農經服務中心登記領用的省監制的《農村合作經濟組織內部結算憑證》和省農民承擔費用專用票據(電腦打印)，使用時必須實行領用登記，用完銷號換領。村不得私自購買通用收款收據。違者對相關責任人處200元以上至500元以下罰款。
2、村集體經濟組織的所有收入必須及時送交鎮農經服務中心代管，收取的現金、有價證券必須在三天內送交鎮農經服務中心。
3、村平時開支所需現金堅持先繳后付原則，實行收支兩條線，嚴格禁止截留收入，坐收坐支，違者按違規金額5%處以罰款，由村主要負責人、村會計和相關當事人承擔。
4、嚴禁私設小金庫，嚴禁公款私存，違者視作挪用公款，并按發生額的5%對當事人處以罰款，觸犯刑律的，依法移交司法機關處理。
5、嚴格控制庫存現金限額，村級庫存現金不得超過20xx元，超出限額部分的現金必須及時送交鎮農經中心村級資金專戶。
二、支出管理
6、村干部報酬包含基本工資、浮動工資和年終責任制考核獎金，實行總量扎口、標準核定、百分制考核浮動的辦法，由鎮政府核定總量，各村按照內部崗位責任制嚴格考核結算分配到人。
7、村聘用的管理人員工資應在鎮審定的干部工資獎金總額之內結算分配，不得在考核審批的工資獎金總額之外安排。違者，一經查實發現，在當年審批的干部補貼總額中全額攤銷退歸集體，并處村主要負責人和相關責任人5%的罰款。
8、各種專項獎勵和服務性補貼，凡發放到個人的`，均必須提供相關文件依據，并報經鎮統一審批后方可實施，報支入賬。村干部電話費繼續按有關規定執行。
9、報刊、雜志訂閱費直接由市級專戶撥付給征訂單位。上級部門下達的黨報黨刊任務對照相關文件由鎮主管領導審核批準后執行，除此以外，村內不得私自公費訂閱其他任何報刊，違者費用自付，村不得報支。
10、村級正常所需的單筆金額1000元以上的辦公用品(帳據、村務、財務公開資料等)必須事先向農經服務中心申報，經審核批準后購買，村級不得擅自印刷物品。
11、嚴禁動用財政轉移支付資金、一事一議資金及其他村有資金購買禮品、紀念品、趣味性物品以及其他由個人使用的物品，一經發現查實，支付款項由村主要負責人、相關責任人、經辦人全額承擔。
12、開支審批權限，200元以下的由村經濟合作社社長(村黨組織書記)一支筆審批;200元以上1000元以下由村主要定職干部會簽;1000元以上的開支必須附村兩委會討論記錄復印件。
13、對5000元以上的建設項目實行立項跟蹤管理，必須經以下程序方可實施。
(1)實施項目必須經村民代表會議討論通過。
(2)實施項目必須事先編制預算計劃，履行立項程序，經批準后方可實施。
(3)項目實施過程必須有村民代表參加并簽字的監督記錄資料。
(4)項目實施完畢，必須根據項目預算和承包合同進行驗收。決算驗收資料需經參加驗收人員、村監委會、村民主理財小組審核簽字后方可報批入賬。
(5)萬元以上工程項目及大宗商品采購事項，除按上述規定程序辦理外，必須嚴格按照《下原鎮工程招投標管理實施細則》規定的適用規模、方法、和程序組織招投標，并簽訂明確規范的合同。如有違反，按規定追究相關責任。
14、外來原始憑證必須是經稅務及財政部門監制的憑證，普通收款收據不得作為開支憑證入賬;自制原始憑證，必須是正式付款憑證或支出證明單，嚴禁白條制證。凡是支出憑證都必須戶名、日期、品名、規格、計量單位、數量、單價和金額等要素齊全，付款人、經手人、證明人簽字，村民主理財人員審核簽字，加蓋民主理財組織印章后由審批人審批，報農經站審核加蓋憑證審核專用章方可支出。要素不全不得入帳，發現一次，對村會計人員及鎮記帳員各處以100元以上至500元以下的罰款。
15、每月發生的一切收支業務，必須在當月25日前由村經管員編制報賬清單報片長簽字認可后報農經服務中心備案，作為入帳的依據，否則不得入帳，發現一次，對村會計人員及鎮記帳員各處以100元以上500元以下的罰款。
16、當年發生的一切業務收入和費用支出必須當年結清記入財務賬目(當年完工的工程必須當年驗收、當年結算入賬。其他賒欠物品等事項也必須當年結清記入帳內)，各村兩委會及每個村干部個人必須履行承諾手續(以下一年度春節上班后一周時間為限)，承諾本單位和本人經手的全部收入和支出已結清，承諾書進入財務檔案。自20xx年起，若到下一年度仍有本年度費用未入賬的，其費用支出一律不得入賬，概由責任人個人負擔;若有收入未入賬的，據實補辦入賬手續，并嚴格追究相應經濟和法律責任。
20xx年及以前年度發生的費用支出未入賬的，全部必須由經辦人書面說明情況，村居兩委會集體討論形成意見并簽名，片長審核批準，于20xx年9月1日前報農經服務中心核實批準后入賬。超過時間未上報或手續不全的，今后一律不得再予入賬。經核查與當事人說明情況有出入的，一律不得入賬，并嚴格追究當事人相應責任。
17、杜絕村集體招待和用車費用支出，一經發現，一律由經辦人、審批人承擔。征兵費用(含誤工、交通、食宿、家訪及出兵等一切費用)按人計算，送鎮體檢150元/人，送市體檢600元/人，出兵1000元/人，限額(包干)使用不得突破。超過限額部分由經辦人、分工村干部、審批人共同承擔。若有特殊情況需出南通市外調，須報經分工片長和人武部審核批準，發生費用另行結算。
18、村級資金撥付一律實行非現金結算，由村在申請撥付資金的同時提供資金支付清冊，鎮農經服務中心直接打卡到付款人賬戶。
三、用工管理
19、完善用工管理辦法，努力推行用工招標、承包辦法，減少和杜絕浪工、人情工，對必不可少的集體用工必須在履行申報審批手續后，由用工經辦人及時登記“用工記工單”，連同“申報單”于完工次日結報給村經管員;村按月登記匯總，按季結報入賬，并報分管片長，在村務公開欄中公布;年終搞好結算兌現。對不按規定超期結報的，視情節給予當事人1-5%的罰款，在年終工資中扣除。任何人不得以任何借口虛支公用工，一經發現按照相關財經紀律嚴肅查處。
四、債務化解
20、村級原則上不得發生新的債務，對未按規定申報批準，私自向銀行或個人借款舉債發生的新生不良債務，按照新增債務總額給予村主要負責人5-10%的罰款，在當年審批的村干部工資總額中扣除，利息由當事人自付。
21、嚴格執行資金管理制度，實行計劃使用，先批后用，按規定程序撥付資金。禁止發生以“墊支款”等形式的變相舉債和舉新債還舊債的脫殼行為發生，違者視作違規舉債，按第20條規定處理。
22、對歷年村欠干部的工資記入借款或投資帳戶的必須從借款或投資帳戶中剔除轉入應付干部工資帳戶，村不得支付利息，歷史上已形成的借款，并約定計息的今后一律按利隨本盡的原則，參照銀行同期同檔貸款利率計息。超額支付的利息由經辦人、審批人各負擔50%，在各人工資中扣除。
五、財務公開
23、各村要建立民主理財和村務公開監督組織(可一套班子兩塊牌子，可跟村監委會交叉兼職)，由村民代表會議選舉產生，民主理財小組對全村村民負責，每月活動一次對村級財務活動進行檢查、監督，對不合理的開支行使否決權。村級財務收支必須經村民主理財小組成員審核簽字，并加蓋民主理財專用章，會計方可入賬。村務公開監督小組負責監督村務公開制度的落實，審查村務公開內容的真實性、完整性，公開是否及時，公開形式是否科學，公開程序是否規范，并及時向村民代表會議報告監督情況。
六、審計監督
24、鎮農經服務中心相關工作人員要嚴格按照財經紀律及相關規定對村級資金收支、報賬及賬務處理進行指導、管理和監督，若因農經服務中心工作人員把關不嚴、監督不力造成村級違反財務管理規定，相關人員必須承擔相應政治的、經濟的連帶責任。
25、由鎮審計、財政、農經抽調人員組成審計小組，負責對村級財務定期進行審計。在審計中查出被侵占的集體資產和資金，責成責任人如數退還，涉及村干部及相關人員違法亂紀的，提出處理意見，移交紀檢、監察部門處理。構成犯罪的，移交司法機關依法追究當事人的刑事責任。審計工作結束后，審計小組應及時將審計結果向鎮黨委、政府提交書面審計報告，并按規定公布，接受監督。
【財務管理制度】相關文章：
財務管理制度 財務管理制度優秀08-22
財務的管理制度11-28
財務中心管理制度11-14
財務銷售管理制度06-20
財務管理制度03-11
（精選）財務管理制度09-17
財務盤點管理制度12-21
財務管理制度[精選]12-18
財務資產管理制度11-16
財務安全管理制度11-20