（通用）會計管理制度15篇
隨著社會不斷地進步，很多地方都會使用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的會計管理制度，歡迎閱讀與收藏。
會計管理制度1
為確保我會財務的完整、協會后續工作的順利開展，現擬定以下財務管理制度：
一、核定財務
1、協會成立后，辦公室及財務部須對協會現有財務進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務部保留。
2、財務部須核對年度協會的固定財務列表，登記一年的消耗量。
3、協會一切財務的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務部都必須對協會現有財務進行一次清查核對，并做好相關登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責人應負的責任。
二、經費申報
1、各部門日常用品經費申報，由各部門負責人以于月初根據本部門用品消耗計劃估算經費，于月初遞交財務申請列表。財務部審批，統一采購，否則不予報銷。
2、活動經費的申報
活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協助本次活動舉辦，如有經費申報須及時補充，交財務部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。
三、財務購買
所有活動用品、日常工作用品的'購買，須由財務部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數量。采購發票須為正規稅務發票。
四、經費結算
負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務審批手續（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發票向財務部長申報。財務部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經出納予以支付。
五、財務租借
活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續。
1、器材的租借
1）會員借用器械由辦公室及財務部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續借，則需進行登記，續借不得超過一周。
2）訓練時間，隊長借用器械訓練，也需做好相關登記，并統一拿出，由隊長監護才可使用。
3）協會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔保，租金為物價的10%。
2、其他財物外借：
需有１名理事會人員擔保，并做好相關登記。
六、財務賠償
非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價賠償。
（注：訓練中消耗不計在內。外借損耗的，不論人員，一律一周內按原價賠償，財務部接受。）
七、財務監督
1、財務部對活動中所有流動財產進行安全監督保管工作，并及時對固定財務損耗進行登記。
2、辦公室人員需負責協會財務安全，做好登記監督工作。
八、財務結算
財務部每半年末對協會的財務數量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務帳目工作進行監督檢查，以保證協會財產安全保存，透明的流通。
XXX武術協會
XXXX年XX月XX日
會計管理制度2
為規范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進診所持續發展，根據《會計法》及《醫院財務制度》的有關規定，特制訂本制度。
（一）實行收入預算管理
根據上年度實際收入水平，結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。
為了促進收入預算順利實現，診所應開展預算執行情況分析，考核、評價收入預算的執行情況，分析完成好壞的原因，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。
（二）嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的'管理
診所各項收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，不得發生巧立名目、重復收費等亂收費行為。診所應根據實際情況配設專職（或兼職）物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
（三）加強收入的控制
診所應加強對收費的收入憑證和存根審核，如是否少收或多收、藥品收入應注意是否與處方合計數一致。
財務管理制度為加強對鎮政府財務管理，達到“減少漏洞、節約開支”的目的，保證鎮政府機關各項工作的正常開展，特制定本制度。
一、經費的支出由經手人（兩人以上）在報銷憑證簽經手后，交分管領導審核，再經鎮主要領導審批。
二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經主要領導同意后安排辦公室人員統一購買。
三、大宗物品的采購須兩人以上經手，要在確保品質的前提下，盡量降低成本，并向經銷商索要正式發票。
四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經主要領導批準后到財會室支取。所借款項須在10天內報帳結清。
五、因公出差產生的車費、住宿費，經主要領導審批后，按標準報銷。
六、財務人員應嚴格遵守財經紀律和財務制度，認真把好財務關，為主要領導當好參謀助手。
會計管理制度3
為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就學校食堂財務管理中的有關事項規定如下：
一、總體要求
學校舉辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須堅持學生自愿搭伙就餐的原則；必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設學校食堂結算戶，由學校財務室實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、物資采購與資產管理
(一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉，經濟實惠。
(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換、如油應由后勤辦配貨中心集中配送。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的單據上分別簽字認可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。學校食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。
三、收入管理
(一)學校收入主要來源于學生和教師的就餐收入，學生和教師自行將現金充入飯卡，然后進行刷卡消費，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。
教職工及食堂人員的就餐費同學生一樣結算。
(二)畢業班在考試結束后，以班級為單位實行統一退款，由機房把各班退款明細及總帳交財務室，經財務室審核后開具支票，由班主任及班生活委員簽字后，再予以發放。退款不得直接在飯卡存款收取中支付（注：機房操作人員應在開學時到教務處領取調整后的班級名冊表，以此名冊為準對飯卡操作系統中的班級進行更改，技術問題可咨詢相關的電腦教師）
(三)食堂銀行存款所產生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。
(四)學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
(五)食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經費補助。
四、支出管理
(一)學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：
（1）糧食支出：學校食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：學校食堂燒菜所耗用的支出
（3）調料支出：學校食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
（4）燃料支出：學校食堂加工過程中耗用柴、煤氣等支出；
（5）其他材料支出：學校食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關帳簿。
現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑采購單及發票直接列入伙食支出。 2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。
3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經食堂負責人審核，報學校校長審批后，向食堂事務長辦理報銷手續，直接列入當月支出。以上費用報銷時必須使用稅務發票（如飲料、電話費、辦公費等可到超市采購、食堂不得列支煙酒等招待費）
4.食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按當年局教育系統招投標（集中采購）目錄及標準規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產登記入帳手續。
5.食堂人員的聘請人數應符合規定的'人數，其工資標準由學校校委會集體研究同意后執行。
(三)學校因工作需要而發生的客伙支出，原則上要求在學校內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。 (四)食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫購物清單，采購驗收后由驗收人及食堂班長簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開具正規的稅務發票到校財務室單獨報銷，金額在20xx元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉帳支付，不提現金。經常在采購的米、油、面粉等大額采購項目應告知對方至少每周到財務室進行資金結算。其他定點單位采購的數量不是很大的項目也應每周到財務室結算，原則上要求對方開具稅務發票。發票在報銷過程中應寫明用途（如xx人使用，xx為維修廚房費用等）
（五）所有結算的票據都要求合法規范，票據開具的內容反映實際的經濟交往事項，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。（是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等）；發票的正確性：內容齊全、填寫規范、開具的內容與發票類別相符、在規定的額度和時間內開具等；要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚；開票時，同時要求填寫付款方：并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發票聯上加蓋發票專用章。
（六）食堂早上購完菜后經驗收入庫簽字后應及時到財務室報銷當日購菜發票，要求在下午4時前報銷，并在當天上午10時前填制好食堂購菜情況公示表；學生充卡款收款后也于當日上繳銀行（除學期開學等特殊原因外），并由當天下午把存款日操作情況表與銀行對帳單上繳財務室。操作表中另須說明教師換卡人及打卡錯誤姓名等情況，不得用收款墊付支出款項。
（七）學校食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂管理人員簽字匯總后由校長統一簽字后支付，其他也由校長簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發放須報校長室審批，發票報銷時附審批單。
五、財務收支結余及分配管理
(一)食堂財務收支結余是指學校食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。
副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。
(二)食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編制“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務公開
食堂財務帳目應按縣教育局關于食堂財務管理的相關規定，每學年末由校委會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示，學期報表于每學期報送教育核算中心，每月食堂財務報表于次月10前在食堂財務公開欄上公示。
七、會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。
會計管理制度4
總則
財務部是公司一切經濟事務及資金活動的管理與執行機構,負責公司日常財務管理、資金管理、稅務籌劃、財務分析等工作,其工作范圍和職責主要有:
1、負責公司財務管理工作
編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日常現金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據結算、保管庫存現金及銀行空白票據,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間關系,依法納稅；
2、負責公司會計核算工作
遵守國家頒布的會計準則、財經法規,按照會計制度,進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目,設置明細帳、分類帳、輔助帳,及時記帳、結帳、對帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符,帳表相符,帳證相符;管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理
設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數據資料,及時、準確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同及預算審核支付工程、設備、材料款項,配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置,健全各項統計數據
4、建立經濟核算制度
利用會計核算資料,統計資料及其他有關資料,定期進行經濟活動分析,判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況,為公司領導決策提供依據、 5、配合公司內部審計
根據上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度、
第一章資金審批制度
1、資金使用原則及印章管理
⑴所有款項的支付,須經公司主管領導批準、如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;
⑵財務專用章、合同專用章、公司法人章及支票必須分開保管,合同專用章、公司法人章由行政部經理負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管、行政部經理或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管、印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準;
⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;
⑸往來款項的沖轉(指非正常經營業務),須公司主管領導批準;
⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證、如遇特殊情況須經公司主管領導批準、
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批準支付、其程序,按"施工工程用款支付審批工作流程"執行：
施工單位提出申請→現場工程師、監理工程師審核→項目經理審核→預算工程師審核→工程總監審核→公司主管領導審核→財務部付款。
3、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批準后財務方可報支; ⑵涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準、
4、公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;
⑵公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具;
⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行:
①房租標準: A、部門經理以上職員,房租標準為300元/日;
B、一般職員,房租標準為100元/日、②伙食補貼、市內交通補貼標準：伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人10元/日、
⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付
5、車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由行政部統一管理,應指定維修點,維修費用原則采取銀行轉帳方式結算;
⑵車輛易損備品備件由行政部統一安排采購,以支票支付、需用時應辦理領用手續,并由行政部建帳予以核銷使用;
⑶公司汽油票由行政部統一保管并設帳登記使用、
6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度
⑴公司辦公用具由行政部統一采購、管理;
⑵行政部設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
⑶行政部財產臺帳為財務部附設帳冊;
⑷行政部應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記,定期通報;
⑸公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批準,其會務工作由行政部統一安排;
⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人力資源部制定,經總經理批準后報財務部備案、
7、行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點的零星開支;
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核,并按本制度規定進行審批支付;
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準后方可實施;
⑷凡未具備報銷條件(如無對方單位的收款憑證),需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人; ⑸支票領用單、借款單由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后支付; ⑹銀行支票如發生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告、如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任; ⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準、
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署；
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定；
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作,對已經選擇定型的設備、材料進行采購,確保設備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料、
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作、
⑴參與有關工程經濟合同的洽談,及時、準確了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;
⑵負責工程進度款的復核,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作、
5、工程中間結算程序、
⑴施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內送財務部會簽;
⑵財務部根據有關文件資料,施工單位領用的供應材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領導審批、
6、工程決算程序、
⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽;
⑵財務部根據各種經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領導批準;
⑶大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部,設計部,財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算;
⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算、
第三章財產管理制度
1、公司財產的范圍
⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品;
⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;
⑶凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴公司本部使用的所有固定資產及辦公用品用具由行政部歸口管理; ⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理; ⑶行政部和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳,登記公司財產購入、使用及庫存情況,負責組織公司財產的保管,維修并制定相應的措施,辦法
3、財產的購置與調撥
⑴行政部根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作,經財務部會簽,報公司主管領導批準后方可采購;
⑵財產購回后,應填寫財產收入驗收單、財產收入驗收單一式兩聯,財務部憑財產收入驗收單,財物發票及采購計劃辦理報銷手續、財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;
⑶各部門需領用固定資產時,應填寫領用單,領用單需經部門經理同意,報行政部審核,公司主管領導批準;
⑷固定資產的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯、一聯由領用部門存查,一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據,一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳;
⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由財產歸口管理部門辦理,送財務部備案、
4、財產的清查、盤點
⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面盤點清查;
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;
⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧損原因、對因個人失職造成財產損失的,必須追究主管人員和經辦人員的責任;
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產,財產歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見;
⑸凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產,使用部門應查明原因,如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經理,決定處理意見、
公司財務的管理制度13
1.0總則
1.1為了明確公司各部門在實現各項經營目標中的財務關系及責任，規劃、控制公司的經營活動，確保各項經營目標的順利完成，根據公司領導層的要求，結合公司的實際情況，特制訂本制度。
1.2財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞公司經營目標，對一定時期內公司
資金取得和投放、各項收入和支出、公司經營成果及其分配等資金運動所作的具
體安排。
1.3財務預算一般按年度編制，根據實際發生情況逐月編制滾動預算，由公司財務部組織實施，分級歸口管理，并將財務預算作為制定、落實內部績效考核的依據。
1.4編制財務預算應當遵循效益優先、積極穩健、權責對等的原則，確保切實可行，將各項成本、效益指標“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實，并負責到位。
2.0財務預算管理的組織機構及其職能
2.1公司成立財務預算領導小組，由助理總經理擔任組長，財務部經理擔任副組長，各部門負責人為小組成員。同時成立財務預算工作小組，負責財務預算的制定和日常管理具體事宜，并對財務預算領導小組負責。工作小組由財務部經理擔任組長，財務部人員為小組成員。
2.2財務部根據公司要求擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，分析財務預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，督促各部門按時完成財務預算目標。
2.3各部門具體負責本單位業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合財務部做好公司整體預算的工作。各部門經理（主管）及財務部經理對本單位財務預算執行結果承擔直接責任。
3.0
財務預算的主要內容及編制依據
3.1財務預算的編制應當按照先業務預算、資本預算、資金預算，后財務預算的流程進行，并按照各執行部門所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
3.2業務預算是反映預算期內各部門可能形成現金收付的生產經營活動的預算，主要包括：
3.2.1收入預算主要是指在預算期內各作業板塊（辦事處）對提供各種勞務可能實現的業務量及其收入的預算，主要依據年度目標利潤、預測的市場勞務需求及提供的市場價格編制。
3.2.2成本費用預算主要是指各作業板塊（辦事處）在預算期內所要達到的營運規模，主要是在收入預算的`基礎上，依據各作業板塊（辦事處）的各種設施的營運能力、各項成本費用的消耗，具體編制如下：
人工成本的測算：根據本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下年度的工資支出情況作測算；根據工資總額作出提取“三費”的測算；以及本年度職工的工資收入作出下年度社會保險費的測算；根據本年度勞動保護費的情況作出下年度費用的測算。
勞務成本的測算：主要是燃料費、養路費、營運證費、路橋費等運輸費用及修理費的測算，可參照本年度的實際情況及下年度的經營計劃。燃料費及路橋費根據下年度的經營情況預測，養路費及營運證費根據實際使用的車輛情況預測，修理費用主要根據設備使用情況及維修安排計劃，并結合本年度實際情況作測算。
其他直接費用的測算：（主要為各作業板塊發生的費用）主要是折舊和其他費用項目（如租金、財產保險、辦公費、電話費、差旅費、水電費、事故損失費等）可參考本年度的實際情況及下年度的經營計劃。折舊按規定的折舊率作測算。
3.2.3期間費用預算主要是指公司各管理部門（既機關人員）組織經營活動必要的管理費用、財務費用等預算，管理費用包括可控費用和不可控費用兩部分。可控費用是指辦公費、電話費、水電費、差旅費、運輸費、修理費、業務接待費、勞動保護費等；不可控費用是工資、職工福利費、工會經費、職工教
育經費、折舊費、社會保險、財產保險等。根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本費用的要求，分項目、分責任部門進行編制。其中：業務招待費應當重點列示。
3.2.4營業外收支預算包括處理固定資產凈收入和損失、罰款凈收入和損失及其他營業外收支等，應當根據實際情況和國家有關政策規定，編制營業外收支等相關業務預算。
3.3固定資產投資預算：主要是指公司在預算期內購置、更新固定資產進行投資的預算，應當根據公司發展計劃和年度固定資產投資計劃編制。公司處置固定資產所引起的現金流入，也應列入預算。
3.4資金預算是公司在預算期內需要借入的長短期借款，主要依據公司有關資金需求決策資料及利率等編制。
3.5財務預算主要包括資產負債預算和損益預算等內容
3.5.1資產負債預算：是按照資產負債表的內容和格式編制的綜合反映公司期末財務狀況的預算報表。一般根據預算期初實際的資產負債表和收入預算、經營預算、資本預算、資金預算等有關資料分析編制。
3.5.2損益預算：是按照損益表的內容和格式編制的反映公司在預算期內利潤目標的預算報表。一般根據收入預算、經營預算、成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。
3.6根據公司領導層的要求，結合自身的實際需要，制定規范的財務預算編制基礎表格，統一財務預算指標計算口徑，各部門應按照公司要求認真填報。
4.0財務預算的編制程序
4.1下達任務：財務部于每年10月初向公司各部門下發上報下一年度的財務預算通知和編報要求。
4.1.1編制上報：各部門應當結合通知要求、本年度的實際情況和下一年度的特殊變動來確定其下一年度的財務預算指標，并于每年10月15日前將各項計劃以及有關材料上報財務部。
4.1.2客服部根據各作業板塊(包括運輸、倉儲、辦事處)的經營情況，市場開拓情況制定下一年度各板塊收入預算。
4.1.3調度部根據運輸營運情況，編制下一年度短途外請車支出的預算。
4.1.4各作業部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）根據本部門設備使用情況及下一年度的營運計劃，參照本年度實際發生額編制下一年度本部門日常發生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、
倉庫需更新的地臺板、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預算。
4.1.5保險部負責制定公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.1.6行政部負責編制下一年度公司人工成本（包括作業部、辦事處、機關人員的工資、社會保險、臨時用工勞務費等），以及機關部門日常發生的修理費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護費、水電、房租等費用預算。同時負責編制公司辦公設備（如電腦、打印機、復印機、傳真機等）購置、更新的預算。
4.1.7財務部：負責編制折舊費、四稅、審計費、財務費用等預算。
4.1.8總經理辦：負責編制購置運輸設備及投資項目的預算。
4.2審查平衡：財務部根據各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總。在審查、平衡過程中，財務部應當進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關部門予以修正。
4.3審議批準：財務部在各有關部門修正調整的基礎上，編制公司財務預算方案，上報公司財務預算領導小組討論、審定。對于不符合公司發展戰略或者財務預算目標的事項，應當責成有關部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，財務部正式編制公司年度財務預算草案，提交公司執行官審議批準。
4.4下達執行：財務部將審定后的財務預算下達各部門執行。
4.5月度預算的編制程序：
4.5.1客服部應在每月25日前向財務部上報下月經營收入預算。
4.5.2調度部應在每月25日前向財務部上報下月短途外請車支出的預算。
4.5.3各作業部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）應在每月25日前向財務部上報下月本部門日常發生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護費、水電費等支出預算。
4.5.4保險部應在每月25日前向財務部上報下月公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.5.5行政部應在每月25日前向財務部上報下月工資（包括作業部、辦事處、機關人員的工資）、勞動保護費、臨時用工勞務費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃。
4.5.6總經理辦應在每月25日前向財務部上報下月重大項目開支預算。
4.5.7財務部編制月度預算，經公司執行官批準后在月底最后一天下達。
4.6已經正式下達執行的財務預算，一般不予調整，但是由于市場環境、經營條
件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財
務預算執行結果產生重大偏差的，經公司財務預算領導小組審核后報公司執行官
批準方可進行調整。
4.7
調整財務預算應當先由歸口管理部門向財務部提出書面申請，經審核后編制
年度財務預算調整方案，提交公司財務預算領導小組審定后上報公司執行官批
準，然后下達執行。
5.0財務預算的執行與控制
5.1
各部門必須將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各板塊、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。同時將年度預算細分為月份預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
5.2各部門應當強化現金流量的預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續的項目支出，一律不予支付。
5.3
建立財務預算報告制度，要求各部門定期報告財務預算的執行情況。財務部利用財務報表實行月三級預警監控（三級預警線為：一級達預算的50%；二級達預算80%；三級達預算100%）的財務預算的執行情況，及時向各部門和公司領導層匯報。
6.0財務預算的分析與考核
6.1財務部要全面掌握財務預算的執行情況，研究、落實、解決財務預算執行中存在問題的政策措施，并通過公司經濟活動分析會對財務預算的執行進行分析。
6.2總經理辦以年度財務預算為基礎和依據，制定和下達各部門年度關鍵績效考核指標，并嚴格按照公司績效管理相關考核辦法執行，以保證公司年度財務預算的嚴格執行和公司年度經營目標的順利實現。
6.3
對年度內因財務預算調整而導致關鍵績效指標發生變化的部門，總經理應根據財務部對其財務預算的調整意見相應調整其關鍵績效指標，報經公司執行官審定后重新下達指標。
6.4各部門要對其上報的財務預算準確性負責，以確保公司的預算安排，除特殊原因外，各部門上報的預算與實際誤差率不得超過10％，并將預算的準確性納入年度經濟獎懲考核范圍之中。
7.附則
7.1本制度的執行責任人：財務經理，本制度的監督責任人：財務總監。
7.2本制度自批準生效之日起執行。
7.3本制度解釋權歸財務部。
會計管理制度5
為建立健全財務賬目，確保參保人員及門店與醫保中心的費用結算，制訂本制度。
一、財務票據管理：
1、款員領取收費票據時要注明領用時間、起止號碼、數量、名稱等內容，并在票據登記簿上簽字。、
2、根據GSP要求，門店藥品銷售非質量問題一經售出不得退換。退回的商品應打印銷后退回電腦小票保存備查。
3、認真做好各種票據的監督檢查工作，門店應對票據的領用、使用、保管情況和票據所收資金的手指情況進行不定期或定期檢查。
4、對發生退費、作廢、重制票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
5、財務人員負責醫保中心醫藥費結算和銜接工作，并按醫保規定提供相關資料。6、
6、好季度盤點，盤點應及時做好電腦記賬和保管，每月初對上月的配送單據、退貨單據、銷售匯總等單據按照藥品、保健食品和醫療器械分類裝訂，并按照《藥品經營管理制度》要求進行保存備查。
7、門店按規定做好財務核算、按月編制會計報表、會計憑證、帳冊。
二、費用結算管理
1、參保人員配購藥品，按政策規定的支付類別進行結算，醫保規
定自付的藥品，自付部分以現金支付。
2、參保人員醫保賬戶資金不足部分以現金支付。
3、定點門店對外配處方藥實行專門管理、單獨建賬，所有醫保費
用支付的藥品必須是醫保部門允許結算的`藥品(與醫保結算碼一致)。
4、門店質量負責人負責基本醫療保險用藥服務的管理，協同本地醫療保險局做好相應的日清帳、月對賬管理工作，每月一次上交發票存根(記賬聯)于公司財務部。
5、劃扣的資金按照《基本醫療保險費用結算管理暫行辦法》的規定，通過與醫保中心對賬，每月定期向本地醫保中心申請結算上月的醫保費用，并提供賬目清單。
6、若每帳發生操作問題、網絡問題可向醫保局財務部查詢聯系，發生技術問題(服務器連接不上)可向醫保局信息中心查詢聯系。
會計管理制度6
（一）關于設置帳戶和財務人員的規定
1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務管理，對財務管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。
2、各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納，根據人事部核定編制設置。
3、會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
（二）關于費用開支范圍等有關財務規定
1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2、水電費作出預算，在“營業費用——水電費”中開支。
3、各職工食堂的燃料費根據實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。
4、各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業支出。
5、職工食堂需要購置的'其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節約使用。
（三）關于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
財務管理制度4
1、財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。
2、嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。
3、嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。
4、學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。
5、財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。
6、會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。
7、會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。
8、會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。
會計管理制度7
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、團體和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節儉開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情景，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情景進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節儉的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情景制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的.能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情景，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不一樣的經濟活動實行不一樣的監督形式。
3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供給財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處供給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情景、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
會計管理制度8
學校財務內控制度，是根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規范、行為準則，是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網絡的依據。按照上級部門的有關要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。
一、預算管理：
1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。
二、收入管理：
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶。伙食費入單食堂賬。
三、支出管理：
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發獎金、補貼、津貼和實物。
3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產管理：
（一）現金管理：
1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。
3、財務人員每日按時記好現金日記賬。
4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
4、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。
5、按照財務要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運轉情況報校長室。
（三）財產物資管理：
1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產管理責任書。
2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
（四）票據領用制度：
1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關收費收據時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。
3、各班學雜費收據應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
五、經費報銷制度：
（一）辦公費使用范圍及規定：
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的申購流程和報銷制度，履行相關手續后再予以辦理。對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。
3、購置的物資應有經辦人，在購置前經總務主任審核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發票由經辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產管理員記好賬。
（二）差旅費報銷規定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
4、出市學習、考察、療養、休養等按標準報銷。
（三）學生代管費等費用預收及退款結算規定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的`項目和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現金的，學校財務按規定開具收據，并及時存入銀行賬戶。
3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：
（1）造好清退表冊；
（2）學生逐個簽字；
（3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
（4）領取現金退給學生。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品采購應按教育局的相關規定，由學校按集中采購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規定的流程予以辦理。
2、各處室及專業部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產購買由校長辦公會研究決定后，再按規定的流程予以辦理。
2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
3、所有物品（購買或調換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產管理制度》。
4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續。
七、報廢報損制度：
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
會計管理制度9
1、收入管理
醫院收入是指醫院在開展業務及其他活動中依法取得的非償還性資金,以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括:財政補助收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其他收入。
(1)實行收入預算管理
根據單位上年度實際收入水平,結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。
財政補助收入、上級補助收入應根據主管部門分配此項補助款額的意向或計劃預計編制。
醫療收入中的門診收入應從計劃門診人次和計劃門診人次費用計算,住院收入應以計劃病床占用日數(或計劃出院病人數)或計劃床日費用水平(或每出院病人醫療費用水平)計算,其他醫療收入應區分不同的服務項目,確定不同的總額,分別計算。
藥品收入實行'核定收入,超支上繳'的管理辦法,超出核定部分的收入按規定上繳衛生主管部門、醫院收入預算需經主管部門審核并報財政部門核定。
每季開展預算執行情況分析,考核、評價收入預算的執行情況,分析完成好壞的原因,發現簿弱環節和問題,提出改進措施和意見,并為編制和執行下年度預算提供依據。
(2)嚴格執行國家規定的收費
醫院的各項醫療收費要認真執行國家的物價政策,做到'應收則收,應收不漏',任何部門和個人不得巧立名目亂收費。醫院要設專職物價員,及時檢查和收集醫療收費情況,保證醫院收入的合法性、完整性。
(3)加強收費票據的管理
收費票據分財政部門統一監制的票據和自制票據。醫院門診、住院、進修實習等收費必須使用財政部門統一監制的收費票據;醫院內部管理需要可使用自制收款票據。所有收費票據和自制收款票據須由財務部門統一管理,實行領用核銷制度。不得出借出讓收費票據,行政事業性收款收據不得用于經營性收費。
(4)醫院的全部收入納入財務部門統一核算和管理
醫院的收費部門主要由掛號室、門診收費處和住院收費處組成,其他各種收費及收款由財務處出納統一辦理,任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費員應將每日收到現金及支票于當天存入銀行,同時將收費日報表及附件送交財務處,財務處出納應根據收入憑證及時入帳。門診、住院收入不得坐支。
嚴禁私自設小金庫,不得將醫院收入轉到三產、工會、食堂等部門。
(5)加強對醫院收入的控制
設專職或兼職稽核、審計人員,加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核,如是否少收或多收,日報表金額是否與所附存根金額合計數一致,是否足額交庫等,藥品收入注意是否與藥房處方合計數一致;是否嚴格使用財政部門統一監制的收費票據,有無使用其他票據而使資金出現外流現象。
(6)為合理擴大醫院業務收入尋找途徑
業務收入是醫院補償消耗的主要手段,醫院要增加業務收入,除了合理按收費標準規定收費外,還要充分挖掘醫院內部潛力,利用現有設備和技術條件,擴大醫療服務項目,提高醫院的社會效益和經濟效益。
每季開展業務收入完成情況的分析。根據收集的財務信息,從醫療業務工作量和收費水平二個因素影響著手,結合全年各個時期收入進度、水平,通過與預算對比,與上年同期實際對比,與同行業先進水平對比,查找差距原因,預測發展趨勢,為醫院領導改進工作和決策提供依據。
2、支出管理
醫院的.支出是指醫院在開展業務及其他活動發生中的資金耗費和損失,包括醫療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。醫院和各項支出必須貫徹'厲行節約,勤儉辦事業'的原則,執行國家有關方針、政策,遵守財政、財務制度和財經紀律。
(1)預算管理
支出預算的編制應本著既要保證醫療業務正常運行,又合理節約的精神,以計劃年度事業發展計劃、工作任務、人員編制、開支定額和標準、物價因素等為基本依據。
醫療支出預算的編制
對人員經費支出部分應根據醫療業務科室計劃年度平均職工人數、上年度人均支出水平、國家有關工資福利政策等計算編列。公用經費支出部分,對公務費應以上年度人均實際支出水平為基礎,按計劃年度醫療業務科室平均職工人數、業務發展計劃、經費開支定額計算;對業務費可在上年度實際開支的基礎上,根據年度業務工作計劃合理計算;設備購置費根據計劃年度固定資產購置計劃,修購基金提取方法,比率計算編制;修繕費可根據需要和財力可能編制。
藥品支出預算的編制
藥品銷售成本應根據藥品收入預算和上年度的藥品綜合加成率(或綜合差價率)及藥品價格政策等因素計算確定,其他項目編列方法與醫療支出基本相同。
財政專項支出預算的編制
根據計劃年度財政預計安排的專項補助,結合項目的完工程度編制。
其他支出預算的編制
參考上年度實際開支情況,考慮計劃年度內可能發生的相關因素,正確預計編制。
逐步采用零基預算方法編制預算。支出預算應報主管部門審核并經財政部門核定。
加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成,醫院應將預算分解成部門預算,并加強對各項支出的事前和事中控制,每季對支出預算執行情況進行分析,運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度,抓住關鍵問題,研究對策,降低醫院成本,促進醫院工作。
(2)定員定額管理
定員管理
根據規模大小(主要是開放床位數),業務工作量多少,及科研教育任務等因素合理確定職工人數,通過加強管理、提高效率等手段盡量減少人數,降低人員成本。
定額管理
醫院對各項消耗實行定額管理,主要內容和方法有:
與職工人數成比例增減關系的費用,以職工人數作為費用定額的計算單位。如人員經費、公務費、行政辦公用水電費等支出。
與業務量有直接、半直接關系的費用,以業務量作為定額的計算單位。如業務用水、電費、業務印刷品費等,把業務量如床位數、門診人次等作為計算單位,制定相關費用的定額。
與某項業務收入成比例關系的費用,以該項業務收入的一定比例,作為制定該費用支出定額的計算依據。如放射材料費支出、化驗材料支出、氧氣費支出、血費支出、其他材料支出等。
與實物消耗量有關的費用,以根據實物消耗量結合實物的價格計算制定。
與建筑面積有關的費用,以單位建筑面積作為費用定額的計算單位。如房屋修繕費、基建投資等。
總之,制定費用定額,要結合費用性質選擇適當的計算單位方法。定額確定后必須認真執行、應
及時將定額指標下達到有關科室或個人,定期進行定額的統計、考核、分析,并做到獎罰分明。
(3)實行成本核算
醫院成本包括醫療成本和藥品成本
醫院必須做好與成本核算有關的各項基礎工作,建立健全與成本核算有關的各項原始記錄。保證成本核算原始資料真實、完整。
(4)專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門拔入專項資金和醫院內部形成的專用資金。醫院專項資金支出,要根據先提后用、量入為出,專款專用的原則。
凡是100萬元以上的大型設備購置、大型修繕及基建項目,須經醫院有關部門共同作社會效益、經濟效益二方面可行性論證和效益評估,并按國家有關規定報批;各投資項目須嚴格按國家有關規定、合同及項目進度支付款項,大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續。醫院須開展投資項目效益分析,針對發現的問題,提出改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金使用效益的建議。
從財政部門或主管理部門取得有指定用途的專項資金應按照要求定期向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料,項目完成后應報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告,接受主管部門的檢查驗收。
醫院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規定可由職工福利基金開支的其他支出等,對重大的開支項目,計劃安排和支出決算要充分發揚民主,接受群眾監督。
(5)嚴格控制支出,提高資金使用率
醫院應制定資金收支審批制度,并嚴格按審批程序辦理審批手續。醫院的各項支出要按批準的預算和規定的經費開支范圍、標準執行,建立健全各項支出管理制度,尤其是差旅費、業務招待費等與經營無直接關系的消耗性支出,應嚴加控制,不得以領代報,以拔代支。資金的使用要在注重效益的同時,講究經濟效益,做到少投入,多產出。
醫院發給職工的各種獎金及加班工資,應按上級有關文件執行,防止消費基金過快增長。
購買國家專項控制商品及實行政府采購的商品,必須按規定報批。
會計管理制度10
為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。
第一條、預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。
第二條、預算編制的原則：統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。
第三條、經費預算方案的制定程序：總務主任每年10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交校長審閱和校務會議討論，校長批準。其預算執行情況，由總務主任定期向校長匯報。
第四條、經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。
1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由校長按國家政策和學校的有關決定確定，由總務主任實行統一管理、一級核算。
2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。
3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。
第五條、經費使用規定及審批程序
1、在區教育局下達年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。
2、每年11月底，由總務主任提出《學校統籌經費管理方案》，經校務會議討論，校長批準。總務主任要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的.有效使用。
3、區財政局、區教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。
4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，總務主任有權拒絕支付相關費用。
5、不在預算經費計劃安排內的開支，由會計(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。
6、基建費支出的審批程序：
(1)基建預付款由校長審核、審批。其《合同》送檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由總務主任執行支付。
(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。
7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由總務主任組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現場又搞預審)，然后由校長審核，最后報校長審簽。
為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。
1.學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
2.財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。
3.做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的"預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4.學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各教師有義務向后勤處提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。
5.預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及撫順市公用經費定額標準編列；在編制預算外資金收入(事業收入)時，應根據具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據有關基數和收費標準計算編列；在編制其他收入時，應根據實際情況和結合上年情況編列。
6.預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各教師應根據自己的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本人費用預算。后勤處匯總后編制學校年度預算草案。
7.支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
8.編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分：人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。
9.項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
10.學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。
各教師應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。
11.凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校校長批準后方可執行。
會計管理制度11
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。
2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業費用－低值易耗品”科目入賬。
3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業費用－修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。
7、家具、用具發生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。
固定資金管理制度
1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的'使用；
4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。
賓館資金籌集管理制度
1、賓館籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。
2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當賓館的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
（1）賓館根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過賓館總經理室批準。
（2）借款余額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。
賓館經費支出管理制度
1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。
4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。
會計管理制度12
第一章總則
第一條:為保衛廠區安全、提高員工素質、樹立企業文明形象,特制定本規定。
第二條:本規定適用于xx有限公司全體員工。
第二章管理細則
第三條:所有辦公室人員在廠區、辦公區、公共區一律不準吸煙。
第四條:所有辦公室人員有義務維護本管理規定、告誡和勸阻來訪客人不要吸煙。
第五條:特殊客人需要吸煙,只限在吸煙區內吸煙。
第六條:該管理細則規定由管理部制定并負責檢查監督執行。
第三章違規處理
第七條:對違規人員由檢查人下達罰款通知單,并報管理部備案。
第八條:違反第三條規定均罰款50/人次,廁所衛生間不準亂扔煙頭,一旦發現均罰款30元/人次。
第九條:所以辦公室人員有權監督遵守本規定,如發現違規可以檢舉舉報,一經落實是事實者將給予獎勵。
第十條:違規人員接到罰款通知單后,必須在當天上班時間內到財務處交罰金。否則雙倍處罰,自工資中扣除,并警告一次。
第四章附則
第十二條:本管理規定由行政管理部制定,報總經理批準后由總經辦、行政管理部、人力資源部聯合執行。
第十三條:本管理規定自20xx年月日起施行。
會計管理制度13
根據《中華人民共和國國會計法》、《會計基礎工作規范》等國家法律法規,各單位必須制定本單位內部會計管理制度。建立健全單位內部管理制度,是貫徹執行會計法律、法規、規章、制度,保證單位會計工作有序進行的重要措施,也是加強會計基礎工作的重要手段。單位內部會計管理制度應本著科學、合理、切實可行的原則,做到事事有人管、人人有專職、辦事有要求、工作有檢查、制度要健全,嚴格執行法律、法規和國家統一的財務管理制度,定期檢查制度的執行情況,并根據管理需要和執行中的問題不斷完善本單位的內部會計管理制度。
本單位內部會計管理制度具體包括:內部會計管理體系、財會人員崗位責任制度、內部牽制制度、財務收支管理制度、資金審批制度、賬務處理程序和制度、財產物資管理制度、成本管理制度、財務報告制度、會計信息管理制度、收款票據管理制度。
一、內部會計管理體系
主要內容包括:單位領導人、總會計師對會計工作的領導職責;會計主管人員的職責、權限;會計部門與其他職能部門的關系;會計核算的組織形式等。
1、單位負責人對醫院會計工作全面負責,領導醫院會計部門、會計負責人、會計工作人員及其他人員執行會計法律、法規、規章、制度,并對醫院會計工作進行督促和監督,促進醫院內部會計管理制度的貫徹和落實;保證會計資料合法、真實、準確、完整,保障會計工作人員的職權不受侵犯。
2、總會計師應遵守《總會計師條例》,在省衛生廳財會管理中心和單位負責人的領導下全面組織本單位重大會計工作并協助單位負責人對醫院的業務發展、建設做出決策。
3、會計機構負責人在總會計師的領導下指導醫院的財務會計工作,組織制訂本內部財會制度,編制財務收支計劃;對醫院的財務收支和經濟活動的.合法性、合理性、有效性進行監督;對醫院的會計信息真實性負責。
4、會計部門是單位管理重要職能部門之一,與各職能部門有著密切關系,會計部門應與各部門保持溝通、密切合作,采用集中核算形式即單位的的一切經濟業務的憑證整理,明細分類核算和總分類核算都集中在會計部門進行,其他部門為會計部門提供原始會計資料,保證單位各項經濟活動順利進行。
二、會計人員崗位責任制度
根據《中華人民共和國國會計法》,《會計基礎工作規范》等法律、法規的要求,為加強會計崗位之間的內部牽制,明確各崗位的工作職責和標準,建立科學的會計工作秩序,提高會計工作效率,特制定本制度。
醫院財會人員崗位,一般可分為財務負責人、出納、稽核、憑證編制、記賬、報表編制、工資核算、財產物資核算、往來業務結算、成本核算、住院費用結算、票據管理、會計檔案管理等。醫院根據規模大小、業務繁簡和人員配備等情況,合理確定財會崗位的設置,或一人一崗,一人多崗或一崗多人。具體內容參照《財會人員崗位責任制度》。
三、財務內部牽制制度
為遵守財經法規,嚴肅財紀紀律,加強財務內部監督,防止舞弊等現象,在醫院財務部門各崗位之間合理劃清職責,并進行適當分工,避免或減少會計工作的失誤,特制定本制度。具體內容參照《內部牽制制度》。
四、財務收支管理制度
為規范醫院收支行為,加強財務管理,提高經濟效益,促進醫院穩定、持續的發展,根據《會計法》及《醫院財務制度》的有關規定,特制定本制度。具體內容參照《財務收支管理制度》。
五、資金審批制度
為嚴格遵守和維護財經紀律,規范財務秩序,加強資金管理,提高資金使用效益,防止損失、杜絕浪費,保證資金安全,特制訂本制度。具體內容參照《資金審批制度》。
六、賬務處理程序和制度
為進一步加強醫院財務管理,規范醫院會計賬務處理程序,根據相關會計法規,結合會計電算化管理以及前臺操作流程,特制定本制度。具體內容參照《賬務處理程序和制度》。
七、資產管理制度
醫院的資產是開展各項醫療活動的物質基礎,是保障人民身體健康,發展衛生事業的重要條件。為了有效地管理好資產,維護國家財產安全、完整,充分發揮其使用效益,制定本制度。具體內容參照《財產物資管理制度》。
八、成本核算管理制度
為了加強我院的成本管理,切實有效地開展成本核算工作,根據省衛生廳《關于浙江省醫院成本核算指導意見》的要求,特制定本制度。具體內容參照《成本管理制度》。
九、財務會計報告制度
為了規范醫院財務會計報告,保證會計報告的真實、完整,根據《中華人民共和國國會計法》,特制定本制度。具體內容參照《財務會計報告制度》。
十、會計信息管理制度
為了加強會計信息的真實性、完整性、準確性,特制定本會計信息管理制度。具體內容參照《會計信息管理制度》。
十一、收款票據管理制度
為了加強收費票據的管理和財務監督,保障衛生事業單位的各項收入納入財務管理的軌道,維護經濟秩序,防患于未然,根據《醫院財務制度》和《醫院會計制度》,結合本單位實際情況,特制定本規定。具體內容參照《收款票據管理制度》。
十二、監督檢查
具體內容參照相關制度。
會計管理制度14
物業管理公司出納工作守則
1.牢固樹立服務意識,為客戶提供優質服務。
2.對客戶講話要有禮貌、耐心,盡可能回答客戶提出的問題,如不清楚,應及時向領導請示,以便給客戶一個滿意的答復。
3.每日及時登記流水帳,做到日清日結,帳實相符。
4.保管好庫存現金,押金憑證、支票等。
5.保管好使用和未使用的'發票。
6.按規定簽發支票,并催促領用者5日內報帳。
7.按時登記各種現金、銀行存款帳,不延誤結帳。
8.平時收款、付款現金時,無論是客戶還是內部職工,做到當面點清,唱收唱付。
9.協助收付款會計做好收款和付款工作。
10.定期將收款存入銀行,做到不坐支。
11.按時交納稅款,不得延期。
12.每月結帳后編制《銀行存款余額調節表》。
會計管理制度15
為嚴格財務審批制度，節約費用開支，提高工作效益，根據有關財務制度規定，特制定本制度。
一、公用經費
公用經費（業務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由辦公室主任提出申請，經單位主要領導同意后方可列支。
二、旅差費
經單位主要領導批準，因公外出人員要本著節約的'原則，節省一切開支。旅差費支出嚴格按照財政部門規定的現行標準執行。單位職工因工出差所產生的一切旅差費，回單位后必須在一個星期內與財務人員辦理報銷手續。
三、業務招待費
業務招待費支出按照必需節儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制；單位來人來客必須經單位主要領導同意后方可招待。其招待標準為：地廳級：450元以內/桌；縣處級：350元以內/桌；鄉科級：250元以內/桌；其他人員150元以內/桌（以上標準不含煙酒）。在酒店、餐館簽單必須經單位主要領導同意，未經領導批準或超標準招待的簽單，一律不予報銷，由簽單人員自行負責。
四、辦公費
單位購買辦公用品，經單位主要領導批準后由辦公室統一購買。
本制度從20xx年9月1日起執行。
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