企業(yè)稅務(wù)自查報告優(yōu)選（12篇）
隨著社會一步步向前發(fā)展，報告十分的重要，其在寫作上具有一定的竅門。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編整理的企業(yè)稅務(wù)自查報告，希望對大家有所幫助。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇1
XXX國稅局：
我公司是新疆注冊的XX食品有限公司的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍是方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)和銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產(chǎn)經(jīng)營，下設(shè)供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營銷、財務(wù)等部門。遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬和明細賬等。目前使用的是金蝶軟件，我公司的納稅申報表是按照要求統(tǒng)一在網(wǎng)上申報的。每年國稅、地稅的報稅包括增稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅，都是自行申報。我公司每年聘請一家稅務(wù)師事務(wù)所的工作人員對我公司的所得稅匯算清繳和年度審計工作進行核查和檢查，并出具報告。現(xiàn)將我公司自查情況報告如下：
我公司增加進項稅專用發(fā)票真實合法，不存在開票單位與收款單位不一致或票面記載的貨物與實際入庫貨物不一致的抵扣發(fā)票。
用于抵扣進項稅額的運費發(fā)票真實合法，不存在與購銷商品無關(guān)的運費申報抵扣進項稅額；進項稅不從購買固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或出售免增調(diào)價固定資產(chǎn)發(fā)生的運費中扣除；國際貨運代理的發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票不扣除該輸入；不存在開票方和承運方之間不一致的運輸發(fā)票輸入扣除；不完整項目的運輸發(fā)票不抵扣進項稅。
我公司取得的普通發(fā)票、普通機發(fā)票、手工發(fā)票已通過國稅網(wǎng)站查詢，查詢信息與票面相符。
購買房屋建筑固定資產(chǎn)不報抵扣進項稅。
不存在購入的材料、電、氣等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目，進項稅未按規(guī)定轉(zhuǎn)出的情況。
如果退貨或獲得折扣，進項稅已按規(guī)定轉(zhuǎn)出。
用于非應(yīng)稅項目、免稅項目和非正常損失的'貨物，應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)出作為進項稅。
銷售收入記錄完整及時：沒有記錄收入就沒有易貨交易；不存在以貨抵債收入不入賬的情況；不存在銷售產(chǎn)品未開具發(fā)票，所得收入未按要求入賬的情況；不存在銷售收入長期不轉(zhuǎn)移的情況。不存在將銷售行為視為銷售行為，不按規(guī)定計提銷項稅的情況
不存在開具不一致的紅字發(fā)票抵扣應(yīng)納稅所得額的情況：發(fā)生銷售退貨、銷售折扣或返利，開具的紅字發(fā)票及會計處理符合稅法規(guī)定。
營業(yè)收入記錄完整及時，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬；向客戶開具發(fā)票，并按要求記錄相應(yīng)的收入。根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》的規(guī)定，收入在當時確認，納稅義務(wù)按時履行。
流轉(zhuǎn)稅、各種補貼、政府獎不減免，按規(guī)定不計入應(yīng)納稅所得額。
不存在虛開發(fā)票或虛報人工成本等虛增成本，不符合稅法規(guī)定的發(fā)票、憑證，成本、費用中一次性計入成本、費用且符合固定資產(chǎn)標準的項目不進行納稅調(diào)整；符合無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件在營業(yè)費用中一次性列支，不進行納稅調(diào)整。
無超標準計提的職工福利基金、工會基金、職工教育基金，無稅收調(diào)整，無超標準計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、職工住房公積金，無稅收調(diào)整，無超標準計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金，無稅收調(diào)整。
不存在擅自改變成本計價方法和調(diào)整利潤的情況。
不存在固定資產(chǎn)超標準折舊和無形資產(chǎn)攤銷：固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或者電子設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定不同的，不進行納稅調(diào)整；對固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷期與稅收規(guī)定之間的差額進行了稅收調(diào)整。
不存在業(yè)務(wù)推廣費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費等超標準支出，不存在擅自擴大技術(shù)開發(fā)費支出范圍、享受稅收優(yōu)惠等情況。
企業(yè)以各種形式向職工支付的工資收入，依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅務(wù)專項檢查和稅務(wù)自查中及時、準確地完成稅務(wù)自查工作。
以上報道！
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇2
近日，根據(jù)國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。
此次自查的對象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應(yīng)追溯到以前年度。
本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的'稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示;應(yīng)繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認后解繳入庫。
相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于1x個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)應(yīng)報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至x月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實收資本x，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxx元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年x月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為：
1. 營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年x月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：xx元;城建稅：xx元;教育費附加：..元;土地增值稅：xx元;水利基金：xx元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地.64畝，當時的成交價為每畝地x00萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關(guān)法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。
我公司與20xx年4 月 日至20xx年x月10日對公司20xx 年1 月—20xx 年 月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
納稅人名稱：
稅務(wù)登記號：
納稅人識別號：
經(jīng)濟類型：
法人代表：
檢查時限 20xx 年1 月—20xx 年 月
一、 企業(yè)基本情況：
我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。法人代表： ，在冊職工工資總額 。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx 年度經(jīng)營性虧損元 。
二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅)：
1.主營業(yè)務(wù)收入：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。
2.營業(yè)稅：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
3、城市維護建設(shè)稅：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
4、教育費附加：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
x、 殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月 年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。。
6、 防洪保安資金：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。。
7、 地方教育附加費：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
三、地方各稅部分：
1.個人所得稅：我公司法人代表20xx 年度x20xx 年度工資收入元，我公司20xx 年度x20xx 年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2. 土地使用稅：我公司20xx 年度x20xx 年度應(yīng)稅土地面積10000平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬元，已繳納。
3. 房產(chǎn)稅：我公司20xx 年度x20xx 年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8.4萬元，已繳納。
4. 車船稅：我公司擁有乘用車 輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納;商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納;貨車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納。
x. 印花稅：我公司20xx年度x20xx 年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4 本，每本x 元貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。
四、規(guī)費、基金部分：
1、 我公司20xx 年度x20xx 年度為職工1x0 人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、 我公司20xx 年度x20xx 年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、 發(fā)票使用情況：
20xx年度x20xx 年度我公司開具了發(fā)票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。
以上自查，請稅務(wù)局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇3
根據(jù)x地稅直查（20xx）20××號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20××年7月14日－17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20××至20××年度在經(jīng)營過程中涉及的`各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風險。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20××年—20××年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司20××年—20××年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅14，096、18元；其中：20××年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、76元；20××年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下：
（1）未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20××年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項明細如下：
（1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20××年11月購入財務(wù)軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元。
（2）無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的20××年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函【20××】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇4
納稅人名稱：
稅務(wù)登記號：
納稅人識別號：
經(jīng)濟類型：
法人代表：
檢查時限20xx年1月—20xx年月
一、企業(yè)基本情況：
我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損元。
二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：
1.主營業(yè)務(wù)收入：我公司20xx年1月—20xx年月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。
2.營業(yè)稅：我公司20xx年1月—20xx年月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
3、城市維護建設(shè)稅：我公司20xx年1月—20xx年月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
4、教育費附加：我公司20xx年1月—20xx年月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
x、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月—20xx年月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
6、防洪保安資金：我公司20xx年1月—20xx年月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
7、地方教育附加費：我公司20xx年1月—20xx年月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。
三、地方各稅部分：
1.個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20xx年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2.土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積10000平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬元，已繳納。
3.房產(chǎn)稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8.4萬元，已繳納。
4.車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納;商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納;貨車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納。
x.印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本x元貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。
四、規(guī)費、基金部分：
1、我公司20xx年度-20xx年度為職工1x0人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、發(fā)票使用情況：
20xx年度-20xx年度我公司開具了發(fā)票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。
以上自查，請稅務(wù)局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇5
20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實收資本，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入x元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為：
1.營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：xx元;城建稅：xx元;教育費附加：xx元;土地增值稅：xx元;水利基金：2xx元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的.困難，因此造成了稅款的拖欠。
2.代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關(guān)法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇6
根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導為組長，總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負責人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、公司概況
我公司于xxx年x月xx日成立，經(jīng)營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。
公司現(xiàn)有員工xxx人，其中總經(jīng)理x人，常務(wù)副總經(jīng)理x人，總會計師x人，財務(wù)部長x人。管理體制健全規(guī)范，財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件—用友NC（版本Vx、xx），會計政策的`選擇（企業(yè)會計準則）
二、20xx年實際納稅情況
1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：
（1）營業(yè)稅xxxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元）；
（2）城建稅xxxx萬元；
（3）教育費附加xxxx萬元；
（4）地方教育費附加xxx萬元。
2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元，其中：
（1）印花稅xxxx萬元；
（2）房產(chǎn)稅xxxx萬元；
（3）土地使用稅xxxx萬元；
（4）車船使用稅xxxx萬元；
（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；
（6）個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。
三、20xx年實際納稅情況
1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：
（1）增值稅xxx萬元（裝卸搬運增值稅）；
（2）營業(yè)稅xxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅）；
（3）城建稅xxx萬元；
（4）教育費附加xxx萬元；
（5）地方教育費附加xxx萬元。
2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元，其中：
（1）印花稅xxx萬元；
（2）房產(chǎn)稅xxx萬元；
（3）土地使用稅xxx萬元；
（4）車船使用稅xxx萬元；
（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；
（6）個人所得稅xxx萬元。
3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估，補交了稅款xxx萬元，明細如下：
（1）印花稅x、xx萬元；
（2）營業(yè)稅x、xx萬元；
（3）城建稅x、xx萬元；
（4）教育費附加x、xx萬元；
（5）地方教育費附加x、x萬元；
（6）價調(diào)金xxx萬元。
（7）個人所得稅xxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx、xx萬元。
四、營改增情況
公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年xx月xx日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營項目是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。
其中：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應(yīng)稅收入：裝卸搬運收入xxx、xx萬元，銷項稅xxxx萬元，進項稅xx、xx萬元，進項稅轉(zhuǎn)出xxx萬元，應(yīng)（已）交增值稅xxx萬元，期末留底稅xxx萬元。（見附表一）
五、自查出的問題
由于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅xxx、xx萬元。
由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定，當?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)水平有限，對稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇7
根據(jù)xx地稅直查(20xx)號文件要求，我公司高度重視xx省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于xx年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司至xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風險。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司xx年—xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司xx年—xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅14，096.18元;其中：xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580.76元;xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，515.42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881.10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下：
(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司xx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，881.10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxxx】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責發(fā)生制的.原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881.10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，515.42元，具體調(diào)增事項明細如下：
(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司xx年11月購入財務(wù)軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxxx】084號文)的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061.67元。
(2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的xx年應(yīng)付萊思軟件公司20，000.00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)xx地稅直函【xxxx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000.00元。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇8
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營，設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營銷、財務(wù)等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務(wù)等代理機構(gòu)。我公司每年都聘請某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅網(wǎng)站查詢，查詢信息與票面均一致。
不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的情況。
發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
用于非應(yīng)稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況
不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。
營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務(wù)。
不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。
不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整;達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整。
不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。
不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。
不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調(diào)整;計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調(diào)整。
不存在超標準列支業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
近日，根據(jù)國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。
此次自查的對象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的'，應(yīng)追溯到以前年度。
本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示;應(yīng)繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認后解繳入庫。
相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于1x個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)應(yīng)報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至x月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實收資本-，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入--x元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年x月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為：
1.營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年x月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地.64畝，當時的成交價為每畝地x00萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2.代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關(guān)法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。
我公司與20xx年4月日至20xx年x月10日對公司20xx年1月—20xx年月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇9
為深入貫徹段《關(guān)于深入開展安全大檢查活動的通知》南客安20xx18號、《南寧客運段關(guān)于進一步做好安全大檢查活動的通知》南客安20xx97號文件要求，認真落實廣州車隊總體工作部署，緊緊圍繞“防洪安全、勞動安全、食品安全、防火防爆、車門車窗管理、行包安全”六個方面三十九個項點，深入開展“查班組作用、查管理基礎(chǔ)、查干部作風”三查自查活動，現(xiàn)將個人自查問題匯報：
一、班組作用：
（一）本人在認真落實各種規(guī)章制度的基礎(chǔ)上下了一定的功夫，但在對班組職工的執(zhí)行力上手段不夠硬、措施不夠強，在職工管理這一塊存在老好人思想，在自控型班組建設(shè)的過程中對職工的考核力度疲軟，認為只要達到考核條款數(shù)目而沒有想過最終通過考核索要達到的管理作用、保證安全運輸?shù)哪康摹Ξ敯啻畭彽男袨橐暥灰姟⒁姸还埽瑢Ω鞣N違章現(xiàn)象也是睜眼閉眼。對班組的管理工作沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。
（二）現(xiàn)場工作抓的不夠硬，在執(zhí)行各種制度下存在得過且過的心理，怕得罪人。特別是在黎塘預留站對4號車廂的列車在車門驗票時要求不嚴，認為上車的人數(shù)較多就沒有認真要求驗票存在一定的風險性。在文地、化州停站時間短、上車人數(shù)多的特性車站沒有認真抓好各車廂的“三提前”工作，這就可能導致旅客越站的可能。“清鋪”工作沒有嚴格要求職工，對班組職工雖然有說明過清鋪的重要性，但是嘴邊說得重考核的少，清鋪時也只是簡單的看看車廂有沒有越席旅客，對車廂的鞋子排隊、窗簾、臥具擺放等工作沒有檢查到位。在班組抓好安全生產(chǎn)工作創(chuàng)造有利條件上處于被動狀態(tài)。
（三）個人思想不緊繃、工作狀態(tài)不主動；對于各種檢查思想沒有高度重視，認為我們把現(xiàn)場的安全工作卡控到位了就可以了，大檢查與小檢查一個樣，領(lǐng)導在與領(lǐng)導不在一個樣，這與紅旗列車的工作要求不匹配。個人的業(yè)務(wù)水平有待更進一步的提高，平常工作中的經(jīng)驗積累的不夠，在現(xiàn)場處理各種問題時知識看看表面沒有認真設(shè)身處地的推敲，這問題換種方式處理會不會有更好的效果。特別是行包業(yè)務(wù)這一塊內(nèi)容，要盡快的熟悉掌握。
二、干部作風：
在工作作風上存在老好人思想，對職工發(fā)生的問題在處理過程中避重就輕，大事化小，小事化了，工作傳達布置的多檢查的少；安全責任無小事的意識還沒有形成，在有些問題的處理過程中沒有親力親為，對于自認不要緊的問題只是派個列車員過去看看什么情況，存在經(jīng)驗主義。工作的.主動性和積極性不發(fā)揮。
整改措施：
一、 牢固樹立“安全是第一生產(chǎn)力”的工作思路，不斷強化班組整體安全思想意識形態(tài)。
二、 嚴格抓好各項安全規(guī)章制度的落實，班組要狠抓嚴管，提高職工的工作自覺性，為安全生產(chǎn)創(chuàng)造有利條件。
三、 轉(zhuǎn)變自身工作作風，不斷加強自身素質(zhì)建設(shè)，把安全無小事的理念貫穿落實到實際工作。認真落實各項工作的巡視和檢查。
四、 積極發(fā)揮主觀能動，把發(fā)現(xiàn)的問題、處理過程認真梳理，及時的整改和銷號，杜絕發(fā)生問題的重復性。
運輸企業(yè)自檢的自查報告4
根據(jù)市道路運輸管理局下發(fā)文件精神，我公司積極組織公司安全領(lǐng)導小組人員，對我公司內(nèi)部安全管理及危貨運輸車輛進行全面自查工作，自查自糾情況如下：
1、我公司現(xiàn)有危貨運輸車輛9輛，均配備有效的通訊工具，gps系統(tǒng)安裝使用正常，停車場消防設(shè)備正常，每車已投保道路危險貨物承運險、交強險、第三者責任險，每車的危險貨物安全卡和危險標志安裝齊全有效，車輛技術(shù)等級及二級維護和罐體均按時檢測評定。
2、我公司的停車場坐落在迎水橋工業(yè)園區(qū)，有專職的值班人員看管，相應(yīng)的安全防護、環(huán)境保護和消防設(shè)備、警示標志配備齊全。
3、我公司的危貨運輸駕駛員駕駛證與駕駛車輛相適應(yīng)，駕駛員、裝卸管理員、押運人員的信息臺賬齊全，行車日志按時填寫。
4、我公司的主要負責人和安全員均有自治區(qū)安監(jiān)局核發(fā)的《安全資格證書》。
5、我公司已建立健全各項安全生產(chǎn)管理制度、從業(yè)人員安全操作規(guī)程及事故應(yīng)急處理制度及應(yīng)急預案。
6、我公司各種臺帳登錄及時、準確、真實，并有專人登記，管理。管理規(guī)范，檔案臺賬完善，實行一車一檔。(臺賬包括道路危貨運輸企業(yè)從業(yè)人員臺帳、危貨運輸企業(yè)車輛管理臺賬、gps監(jiān)控登記臺帳、車輛安全隱患排查排除臺帳、從業(yè)人員安全學習臺帳、公司違規(guī)人員處罐車罐體檢驗基本情況臺賬、理情況登記臺帳、gps安裝基本情況臺賬、車輛檔案資料等。)
7、我公司每月主持召開安全生產(chǎn)例會，及時傳達上級會議精神和落實工作布置。開展各種安全知識宣傳教育活動，并定期對員工、駕駛員進行安全技能培訓，有培訓考核記錄并入檔保存。
8、我公司對查出的車輛安全隱患及從業(yè)人員安全隱患及時排除、整改，進行批評教育、安全培訓，并給于相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。總之，這次自查我們做到了認真細致，通過自查進一步提高全體員工的安全意識。我們將在今后的工作中更加牢記安全。把安全工作視為日常工作的首位，警鐘常鳴，永不放松。
運輸企業(yè)自檢的自查報告5
根據(jù)市交通局開展道路危險貨物運輸專項整治工作的通知精神，xx運輸有限公司自查自糾情況如下：
1、我公司現(xiàn)有專用車輛8輛，均配備有效的通訊工具，gps系統(tǒng)安裝使用常，停車場消防設(shè)備正常，每車已投保道路危險貨物運輸人責任險，每車的安全卡和車輛標志安裝齊全有效，車輛性能及技術(shù)等級和罐體均按時檢測評定。
2、我公司的停車場坐落在銅山縣柳泉鎮(zhèn)大馮村，面積20xx㎡，相適應(yīng)的安全防護、環(huán)境保護和消防設(shè)備配備齊全。運輸劇毒、爆炸和i類包裝危貨的，其停車場地已設(shè)立明顯警示標志。
3、我公司的危貨運輸駕駛員駕駛證及駕駛車輛相適應(yīng)，危險貨物運輸車輛、駕駛員、押運員按1：1：1配備；駕駛員、裝卸管理員、押運人員的信息臺賬齊全（包括從業(yè)資格及年齡等），行車日志按時填寫。
4、我公司的主要負責人和管理員均有安監(jiān)局核發(fā)的《安全資格證書》；企業(yè)每2年進行一次安全評估。
5、我公司已建立各項安全生產(chǎn)管理制度；管理符合“四統(tǒng)一”管理制度；已建立事故應(yīng)急處理制度及預案。
6、我公司各種臺帳登錄及時、準確、真實，并有專人登記，管理。管理規(guī)范，檔案臺賬。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇10
XX年兩稅合并及XX年增值稅轉(zhuǎn)型以來，國家面臨了巨大的稅收增收壓力。為了解決此問題，國家稅務(wù)總局接連發(fā)出文件，要求對重點行業(yè)、大型企業(yè)實施稅務(wù)檢查，要求企業(yè)提交自查報告，一場稅務(wù)自查風暴悄然刮起。
4.增值稅內(nèi)部自查要點分析
5.營業(yè)稅內(nèi)部自查要點分析
6.所得稅內(nèi)部自查要點分析
7.個人所得稅內(nèi)部自查要點分析
9.自查報告的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
11.常見質(zhì)疑的解釋與分析
12.自查報告編寫舉例
13.自查以后的溝通培訓師介紹：管理咨詢公司首席講師、首席顧問、經(jīng)濟學博士、管理學博士后研究人員，中國注冊會計師;我國稅務(wù)專業(yè)服務(wù)的實務(wù)操作專家、中國轉(zhuǎn)讓定價網(wǎng)、中國轉(zhuǎn)讓定價服務(wù)聯(lián)盟首席轉(zhuǎn)讓定價專家。具有二十多年的'企業(yè)財務(wù)管理、管理咨詢和管理培訓實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業(yè)、深圳成霖五金等五家大中型企業(yè)任財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及某會計師事務(wù)所副所長。
張博士咨詢服務(wù)過的單位：中國移動集團、九州通醫(yī)藥集團、富士康企業(yè)集團、長城計算機集團、中國電信、同洲電子股份、世紀人通訊、珍興鞋業(yè)、特發(fā)信息股份、廣西斯壯股份、深圳科技控股、長澳醫(yī)藥、華潤達實智能科技、太平保險有限公司、深圳市地方稅務(wù)局、深圳市國稅局、深圳市注冊會計師協(xié)會、深圳市龍崗區(qū)發(fā)展計劃局、深圳市福田區(qū)政府采購辦以及浙江大學深圳mba班，上海交通大學深圳mba班等幾百家單位。
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企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇11
用EXCEL表格，把稅種分開一條一條查，就是自查報告啊。
再寫個總說明就可以了
一、增值稅
（一）進項稅額
1.1用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實合法：
1.2是否有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣
2.1用于抵扣進項的運費發(fā)票是否真實合法：
2.2是否有與購進和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進項稅額
2.3是否有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額
2.4是否有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項
2.5是否存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況
3、是否存在未按歸定開具農(nóng)產(chǎn)品收購同業(yè)發(fā)票申報抵扣進項稅額的情況
4、用于抵扣進項稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實合法
5、用于抵扣進項稅額的海關(guān)完稅憑證是否真實合法
6、是否存在購進固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況
7、是否存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的情況
8、發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定做進項稅額轉(zhuǎn)出
9、用于非應(yīng)稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物是否按規(guī)定做進項稅額轉(zhuǎn)出
10、是否存在將返利掛入其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等往來賬或沖減營業(yè)費用，而不作進項稅額轉(zhuǎn)出的情況
（二）銷項稅額
1、銷售收入是否完整及時入賬：
2、是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的`情況：
3、是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況
4、是否存在購進的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷售、投資、分配及無償贈送，不計或少計應(yīng)稅收入的情況5、向購貨方收取的各種價外費用（例如手續(xù)費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等等）是否按規(guī)定納稅
6、設(shè)有兩個以上的機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送到其他機構(gòu)（不在同一縣市）用于銷售，是否作銷售處理7、對逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計提銷項稅額
8、是否有應(yīng)繳納增值稅項目的業(yè)務(wù)按營業(yè)稅繳納
9、增值稅混合銷售行為是否依法納稅：對增值稅稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售征稅的行為是否按規(guī)定納稅；從事貨物運輸業(yè)務(wù)的單位和個人，發(fā)生銷售貨物并負責運輸所售貨物的混合銷售行為，是否按規(guī)定繳納增值稅
10、兼營的非應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，是否按規(guī)定分別核算貨物或應(yīng)稅勞務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額；對不分別核算或者不能準確核算的，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅
11、按照增值稅稅法規(guī)定應(yīng)征收增值稅的代購貨物、代理進口貨物的行為，是否繳納了增值稅
12、免稅貨物是否依法核算
二、營業(yè)稅
（一）營業(yè)收入是否完整及時入賬
1、現(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬
2、不給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入不按規(guī)定入賬
3、收入長期掛賬不轉(zhuǎn)收入
4、向客戶收取的價外收費未依法納稅
5、以勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅
6、不按營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的時間確認收入，遞延納稅義務(wù)。
（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)價格明顯偏低又無正當理由，申報納稅時不作調(diào)整.
（三）按稅法規(guī)定負有營業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款.
（四）兼營不同稅率業(yè)務(wù)時，高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率.
三、企業(yè)所得稅
（一）收入方面
1、企業(yè)資產(chǎn)評估增值是否并入應(yīng)納稅所得額。
2、企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當期應(yīng)納稅所得稅計稅。
3、持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入應(yīng)納稅所得額。
4、企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權(quán)責發(fā)生制原則確認計稅的問題。
5、是否存在利用往來賬戶延遲實現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤
6、取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權(quán)益是否計入應(yīng)納稅所得額
7、是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整8、是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額
9、是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計入應(yīng)納稅所得額
10、是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)差補繳企業(yè)所得稅
（二）成本費用方面
1、是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本
2、是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用
3、是否存在將資本性支出一次計入成本費用；在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整；達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件；在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整4、內(nèi)資企業(yè)的工資費用是否按計稅工資的標準計算扣除；是否存在功效掛鉤的工資基數(shù)不報稅務(wù)機關(guān)備案確認，提取數(shù)大于實發(fā)數(shù)
5、是否存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整
6.1是否存在計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整
6.2是否存在計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整
7、是否存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤
8、是否存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)產(chǎn)值率低于電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調(diào)整；計提固定資產(chǎn)折舊和無形...
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇12
根據(jù)xx地稅直查(20xx)20xx號文件要求，我企業(yè)高度重視xx省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本企業(yè)本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本企業(yè)20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的`清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風險。我企業(yè)結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作，我企業(yè)20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。
通過此次自查，我企業(yè) 20xx年—20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅13，096.18元;其中：20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580.76元;20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 8，515.42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881.10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580.76元，具體調(diào)增事項明細如下：
項目金額
未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881.10元。
調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計13，881.10元。
應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580.76元。
(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我企業(yè)20xx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應(yīng)將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881.10元。
2、20xx年度
我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061.67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，515.42元，具體調(diào)增事項明細如下：
項目金額
購買無形資產(chǎn)直接費用化14，061.67元。
無須支付的應(yīng)付款項20，000.00元。
調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計34，061.67元。
應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，515.42元。
(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我企業(yè)20xx年11月購入財務(wù)軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061.67元。
(2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我企業(yè)無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件企業(yè)20，000、00元，軟件企業(yè)現(xiàn)己合并，并且該企業(yè)一直未催收該筆款項，根據(jù)xx地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000.00元。
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