2020財務收支業(yè)務管理制度范本（精選3篇）
現(xiàn)如今，越來越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的2020財務收支業(yè)務管理制度范本（精選3篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務收支業(yè)務管理制度1
為切實加強學校財務管理，促使財務人員從嚴律己、忠于職守，維護學校利益，確保學校各項工作健康、有序的向前發(fā)展，特制定本制度。
一、嚴格收支審查。
1、財務人員應認真執(zhí)行財政制度，自覺遵守財政紀律，努力學習各種法律、法規(guī)，及時做好本職工作，服從學校決定。
2、學校每學期定時派人到各分校清查學校收支情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理
3、學校財務做到三人簽字和校長一支筆審批制度。
4、學校所做工程須先招標再施工，不搞暗線操作。
5、學校收款要給交款人開據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的正式收據(jù)，并將現(xiàn)金當日送入銀行。
6、學校支付現(xiàn)金，不得以本單位的現(xiàn)金收入直接支付（即坐支）。
7、收付現(xiàn)金要日清月結(jié)，出納按期與會計核對帳目，保證帳帳相投，帳款相符，賬物核實。
8、、任何人不得挪用公款，公款私存，“白條”抵帳。
二、嚴格管理學校經(jīng)費。
1、學校經(jīng)費必須嚴格管理，嚴格控制，報賬員不得公款私存，不經(jīng)校長批示不得擅自支借公款。
2、嚴格差旅費報銷，出差人員出差須經(jīng)校長批示，方能按規(guī)定報銷差旅費，不經(jīng)批示，不予報銷。
三、嚴格購買手續(xù)。
1、購物必須嚴格執(zhí)行教體局文件精神，采取集中統(tǒng)一采購。
2、嚴肅采購紀律，不能超標采購，不準以次充好，不準以少報多、拿回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理，且不與報賬。
3、堅持實物與發(fā)票核對驗收。
四、財務監(jiān)督
接受監(jiān)督是為了更好的'服務，要在服務中接受各方面的監(jiān)督。接受上級的財務指導、檢查、審計；利用校務公開欄公布學校收支情況，接受教職工的監(jiān)督及社會的監(jiān)督。
財務收支業(yè)務管理制度2
第一章：總則
第一條：為加強單位收支業(yè)務管理，規(guī)避債務風險，規(guī)范收支業(yè)務行為，特制定本制度。
第二條：本制度適用于單位的收入、支出業(yè)務。
第三條：制定依據(jù)
1、《中華人民共和國會計法》
2、《中華人民共和國預算法》
3、《事業(yè)單位財務規(guī)則》
4、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》
5、《國務院關于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》
6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》
7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》
第二章：收入業(yè)務
第四條：納入本制度的收入包括：
（一）根據(jù)財務規(guī)則和會計準則認定的收入。包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。
（二）不作為單位收入但應當上繳國庫或財政專戶的資金。具體包括國有資產(chǎn)有償出租收入。
第五條：本單位收入管理實行統(tǒng)一核算、歸口管理。
第六條：崗位設置及職責
設會計和出納兩個崗位。
會計崗位主要職責：是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務憑證；編制各種財務會計報表、組織日常會計工作、發(fā)現(xiàn)問題及時查詢和向有關領導匯報；認真執(zhí)行會計制度、
按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、按期結(jié)報；妥善保管財務賬簿、會計報表及資料、保守財務秘密；完成領導交付的其他任務。
出納崗位主要職責是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負責盤清庫存現(xiàn)金、核對現(xiàn)金日記賬、按規(guī)定程序保管現(xiàn)金、保證庫存現(xiàn)金安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負責接收各項銀行到款進賬憑證；完成閉門領導交辦的其他業(yè)務。
（一）財會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。
1、制定收入內(nèi)部管理制度；
2、全面掌握本單位各業(yè)務部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關規(guī)定；
3、要求各業(yè)務部門在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據(jù)，確保各項收入應收盡收，及時入帳，嚴禁設立賬外賬；
4、按照國家統(tǒng)一的財務會計制度的規(guī)定對收入業(yè)務進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務；
5、加強對收入業(yè)務的分析和對賬工作，根據(jù)收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業(yè)務部門進行對帳，判斷有無異常情況。
6、加強對收入業(yè)務的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。
（二）業(yè)務部門在涉及收入的'相關文件或合同協(xié)議簽字
后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據(jù)，確保各項收入應收盡收，及時入帳。
第七條：加強非稅收入管理。
（一）依法征收政府非稅收入。嚴格按照國家、省財政部門下發(fā)的《行政事業(yè)性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標準收取，不得超范圍、超標準、超期限征收。
（二）編制征收計劃。業(yè)務部門依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領導批準后，交財會部門匯總、編制收入預算，經(jīng)單位負責人審批后報送財政部門。
（三）政府非稅收入要嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，取得收入須使用財政部門統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第八條：加強票據(jù)和印章的管理。
（一）票據(jù)、印章實行專人、專賬、專柜管理。
（二）不得轉(zhuǎn)讓、出借、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍，不得開具虛假票據(jù)，不得將財政票據(jù)與稅務發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。
（三）票據(jù)應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據(jù)，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。
（四）票據(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報財務負責人審批后，到有關部門辦理相應票據(jù)銷毀手續(xù)。
第三章：支出業(yè)務
第九條：支出的主要內(nèi)容：
事業(yè)支出是指單位開展各項體育事業(yè)發(fā)生支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；
第十條：經(jīng)費支出管理原則：嚴格按照預算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負責”，所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結(jié)、及時報賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負責人對發(fā)票和事項的真實性、合法性負責；財務室對報賬手續(xù)和資料的完整性負責。
第十一條：崗位設置與職責
日常辦公用費歸口部門為辦公室；
各項比賽活動費歸口部門為群體科和競賽科；人員經(jīng)費歸口部門為財務科；物資經(jīng)費歸口部門為綜合科；
第十二條：科室經(jīng)費報銷一般程序：報賬人負責將票據(jù)進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人（含證明人、驗收人）在票據(jù)上簽字，科室、單位領導審批簽字。
第十三條：原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務的基本內(nèi)容；填制原始憑證的單位或個人簽章；報銷原始憑證須有經(jīng)手人、審批人簽字；發(fā)票沒有明細的須附憑證附件；用公務卡進行結(jié)算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據(jù)，財務有權(quán)不予受理。
第四章：附則
第十四條：制度是單位內(nèi)部收入、支出及債務管理的基本制度。單位相關人員必須嚴格遵守本制度的各項規(guī)定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。
第十五條：本制度自20xx年12月1日起實施。
財務收支業(yè)務管理制度3
第一章：總則
為加強對單位收支的管理、規(guī)范單位的收支核算，根據(jù)《行政單位財務規(guī)則》、《行政單位會計制度》，制定本制度。
第二章：收入管理
第一條：單位每年編制收入預算。預算的'編制由會計主管人員會同各有關人員，按照當年審計工作任務，并根據(jù)上年執(zhí)行情況及本年度相關因素進行測算和編制，報領導審核。經(jīng)財政部門審批同意，作為單位本年度預算收入的依據(jù)。年度內(nèi)要調(diào)整收入預算，應按規(guī)定辦理調(diào)整手續(xù)。
第三章：支出管理
第二條：每年均需編制支出預算。堅持穩(wěn)妥可靠、量入為主、收支平衡，并略有結(jié)余原則。做好每年經(jīng)費支出預算，財務部門與各個部門根據(jù)任務，有關標準和定額，正確編制支出預算，經(jīng)財政部門核批以后，作為單位預算執(zhí)行的依據(jù)。
第三條：單位的各項支出實行統(tǒng)一領導，分級歸口管理的原則，由財務部門統(tǒng)一安排、掌握使用，重大項目的安排使用，建立集體討論審批制度。
支出應嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、財務制度和開支標準、開支范圍。各項支出的使用應劃清資金渠道分別列支，對項目支出（如貴重儀器、設備）均應事先進行可行性討論，專項安排支出。提倡費用包干辦法，提高干部的節(jié)支意識。
第四條：本單位對各項經(jīng)費支出，都應根據(jù)批準的預算，本著勤儉節(jié)約，精打細算的原則，合理節(jié)約，安排使用，財會人員應認真履行職責，遵守財經(jīng)紀律，嚴格把關，對違反規(guī)定的一切開支，有權(quán)拒絕支付和報銷。館領導和有關人員都應支持財會人員行使職權(quán)，使單位的支出管理制度得以順利貫徹落實。
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